☰

Страхование: теория и практика. Страхование: теория и практика Страховой случай – это совершившееся событие

"Финансовая газета", 2007, N 35
ОПРЕДЕЛЕНИЕ СТРАХОВОГО СЛУЧАЯ ПО ДОГОВОРУ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ
(Окончание. Начало см. "Финансовая газета", 2007, N 34)
Необходимо отметить, что арбитражные суды в целом поддержали данную позицию и сложившаяся на данный момент судебная практика признает главенствующее значение договора в вопросе определения момента наступления страхового случая по договору перестрахования и применения нормы ст. 967 ГК РФ по умолчанию лишь в тех случаях, когда в самом договоре не указано иное.
Таким образом, наиболее надежным решением проблемы определения страхового случая по договору перестрахования является включение в договор перестрахования условия, оговаривающего данный вопрос.
В качестве подтверждения данной позиции можно привести Решение Арбитражного суда г. Москвы от 22.11.2005 по делу N А40-48157/05-134-427. Истец требовал взыскать с ответчика сумму задолженности по страховому возмещению по договору факультативного перестрахования, в соответствии с которым были застрахованы имущественные интересы истца, связанные с расходами на выплату страхового возмещения в рамках основного договора медицинского страхования. Однако представленное ответчику бордеро страхового возмещения было оплачено не в полном размере.
Обосновывая свою позицию, ответчик в числе прочего ссылался на то, что истец необоснованно включил в бордеро счета, оплату которых он произвел в следующем календарном году, т.е. за сроком действия договора факультативного перестрахования.
В ходе судебного разбирательства истец пояснил, что страховым случаем по договору перестрахования является обращение застрахованного по основному договору лица в течение срока действия договора перестрахования к медицинскому или иному учреждению из числа предусмотренных договором страхования и возникшие в связи с этим обязанности перестрахователя, т.е. истца, осуществить страховую выплату, но не факт выплаты истцом страхового возмещения.
Поскольку данное положение было закреплено в договоре, суд принял сторону истца, отметив при этом, что страховым случаем по договору перестрахования является факт наступления страхового случая по основному договору, а не факт выплаты истцом страхового возмещения (обеспечения) по основному договору, как это было бы в случае отсутствия в договоре перестрахования условия об ином, и данные условия договора были согласованы сторонами при их подписании.
Постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 02.05.2006 N 09АП-16037/05-ГК, а также Постановлением Федерального арбитражного суда Московского округа от 28.08.2006 (дело N КГ-А40/7803-06), рассмотревшего дело в кассационной инстанции, решение суда было оставлено без изменения, а кассационная жалоба без удовлетворения.
Другой проблемой, вытекающей из нормы ст. 967 ГК РФ, является определение момента формирования перестраховщиком резерва заявленных, но не урегулированных убытков.
Согласно п. 11 Правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни (далее - Правила), утвержденных Приказом Минфина России от 11.06.2002 N 51н (в ред. от 14.01.2005), страховщик рассчитывает страховые резервы на отчетную дату (конец отчетного периода) при составлении бухгалтерской отчетности. В то же время согласно п. 12 Правил страховщик рассчитывает долю участия перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни, одновременно с расчетом страховых резервов.
Таким образом, страховщик, у которого произошло страховое событие, предусмотренное договором прямого страхования, но который по разным причинам еще не произвел страховую выплату, уже обязан сформировать РЗУ, поскольку в соответствии с п. 26 Правил в качестве базы расчета резерва заявленных, но неурегулированных убытков принимается размер не урегулированных на отчетную дату обязательств страховщика, подлежащих оплате в связи со страховыми случаями, о факте наступления которых в установленном законом или договором порядке заявлено страховщику. Получается, что на отчетную дату страховщик сформировал резерв заявленных, но не урегулированных убытков, указал в нем долю перестраховщика и подал данную отчетность в надзорный орган.
Одновременно по данному договору перестраховщик в соответствии с тем же п. 26 Правил сформировать РЗУ не может, поскольку основанием для этого является страховой случай, которым по договору перестрахования является выплата страхового возмещения или страховой суммы.
Данная ситуация зачастую порождает конфликт между перестраховщиком и налоговыми органами. По сложившейся практике, перестраховщик стремится создать резерв заявленных, но не урегулированных убытков сразу, как только ему стало известно о страховом случае по договору прямого страхования. Помимо того что это необходимо для корректного составления отчетности, это нужно для того, чтобы суммы, которые впоследствии будут направлены на страховые выплаты, были зарезервированы, и к моменту осуществления выплаты перестраховщик обладал необходимыми средствами. Если перестраховщик вовремя не сформировал РЗУ, средства, внесенные цедентом в качестве страховой премии, будут признаны заработанной премией, отнесены на прибыль перестраховщика и соответственно уменьшены на сумму налога на прибыль. Таким образом, к моменту выплаты перестраховщиком страховой суммы средства, из которых указанная сумма должна быть выплачена, будут значительно уменьшены, и деятельность перестраховщика в данном случае окажется, скорее всего, убыточной.
Вместе с тем даже в том случае, если в договоре перестрахования страховые случаи по договору прямого страхования и перестрахования совпадают, к формированию РЗУ стоит подходить крайне осторожно. Дело в том, что необходимо учитывать разграничение таких понятий, как наступление страхового события и уведомление цедентом перестраховщика о его наступлении. Очевидно, что эти два юридических факта всегда несколько разнесены во времени. Данная временная разница может играть весьма существенную роль при формировании перестраховщиком резерва заявленных убытков. В случае наступления страхового события в конце года, а уведомления цедентом перестраховщика об этом факте в начале следующего формирование РЗУ при наступлении страхового случая ведет к неправомерной неуплате налогов в бюджет Российской Федерации. Показательно в этом плане дело, рассмотренное Федеральным арбитражным судом Московского округа в кассационной инстанции 03.08.2004 (N КА-А40/6541-04).
Истец обратился в Федеральный арбитражный суд Московского округа с кассационной жалобой на Решение Арбитражного суда г. Москвы от 06.05.2004, частично удовлетворившего заявление истца и признавшего частично незаконным решение налогового органа о привлечении к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения. Истец, в частности, не согласился с решением суда в части отказа в удовлетворении требований о признании недействительным решения налоговой инспекции в части неправомерности формирования в 2000 г. резерва заявленных, но не урегулированных убытков по договору факультативного перестрахования. По мнению истца, поскольку страховое событие наступило в декабре 2000 г., право на формирование резерва заявленных, но не урегулированных убытков возникло у истца в декабре 2000 г.
По мнению налогового органа, поскольку уведомление о поступившем заявлении страхователя о наступлении страхового события было отправлено в адрес истца в январе 2001 г., резерв заявленных, но не урегулированных убытков должен был быть создан в январе 2001 г.
Рассмотрев материалы дела, суд пришел к выводу, что резерв заявленных, но не урегулированных убытков создается и формируется при наступлении страхового случая, о факте наступления которого было заявлено страховщику, и поскольку в данном случае о факте наступления страхового случая было заявлено в январе 2001 г., то и резерв заявленных, но не урегулированных убытков должен был быть создан в январе 2001 г.
Судом также отвергнут аргумент истца о том, что в соответствии с п. 2 ст. 9 Закона Российской Федерации N 4015-1 страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам. По мнению суда, в названной норме определено понятие страхового случая, но не порядок и условия создания РЗУ.
Однако даже при внесении в договор перестрахования положения об определении страхового случая по данному договору указанный вопрос нельзя считать решенным.
Необходимо обратить внимание на то, что в договорах, заключаемых между цедентом и перестраховщиком, могут содержаться различные условия определения страхового случая по договору перестрахования. В связи с этим интерес представляет Решение Арбитражного суда г. Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 17.06.2005 по делу N А56-11265/2005.
Истец, являясь цедентом по договору факультативного перестрахования, обратился в суд с иском о взыскании с перестраховщика суммы перестраховочного возмещения, ссылаясь на неправильную оценку формулировки страхового случая, содержащейся в договоре факультативного перестрахования, а также в генеральном договоре о сотрудничестве в области перестрахования.
В ходе рассмотрения данного дела судом было установлено, что между истцом и ответчиком заключен генеральный договор о сотрудничестве в области перестрахования (ретроцессии), в соответствии с которым стороны согласовали порядок и условия такого сотрудничества и установили, что настоящий договор составлен в качестве дополняющего и уточняющего условия и применение терминов договора перестрахования (ретроцессии) или иного документа, его заменяющего. Когда договором перестрахования устанавливаются положения иные, чем предусмотренные настоящим договором, положения последнего применяются в части, не противоречащей соответствующим положениям договора перестрахования (ретроцессии), или когда в договоре перестрахования (или ретроцессии) не содержатся (отсутствуют) условия, аналогичные условиям настоящего договора. Стороны путем формулировки соответствующей оговорки (например, "преимущество применения условий генерального договора от... N...") могут установить обратное, если в случае взаимного противоречия или несоответствия применению преимущественно перед положениями договора перестрахования (или ретроцессии) подлежат положения настоящего договора.
В соответствии с заключенным между истцом и ответчиком договором факультативного перестрахования истец перестраховал риск доли выплаты страхового возмещения по договору страхования.
Было установлено также, что выплата страхового возмещения по договору прямого страхования была произведена спустя четыре месяца с момента прекращения действия как договора страхования, так и договора перестрахования.
Изучив указанные обстоятельства, суд пришел к выводу, что в данном случае исходя из толкований условий генерального договора о сотрудничестве в области перестрахования (ретроцессии) и договора факультативного перестрахования застрахован риск выплаты страхового возмещения, принятого на себя истцом по договору страхования. Таким образом, указав, что наступление страхового случая по договору факультативного перестрахования за переделами срока действия этого договора лишает истца возможности требовать возмещения от перестраховщика, суд в иске отказал.
Постановлением Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 09.12.2005, а также Постановлением Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 09.03.2006, рассмотревшего дело в кассационной инстанции, решение суда было оставлено без изменения, а кассационная жалоба без удовлетворения.
Отчасти для предотвращения подобных случаев в перестраховании разработана специальная оговорка, согласно которой в случае если на момент истечения срока действия или прекращения настоящего договора проявление страхового события (убытка) еще продолжалось, настоящим согласовано, что при соблюдении других условий данного договора и при условии, что никакая доля такого убытка не подпадает под возобновляемое перестраховочное соглашение или под другой договор, заменяющий данное соглашение, перестраховщик продолжает нести ответственность, как если бы убыток или ущерб возник до момента истечения срока действия настоящего договора (Артамонов А.П. Практика непропорционального перестрахования. - М.: Издательский дом "Страховое ревю", 2000. С. 60).
Однако в отличие от большинства стран с развитой системой регулирования рынка перестрахования в России правовые последствия такая оговорка порождает только в случае ее включения в договор перестрахования, причем с максимально подробной расшифровкой. Это происходит из-за недостаточно определенного статуса самого института перестраховочной оговорки в российском гражданском законодательстве.
Наиболее простым для сторон договора было бы рассмотрение перестраховочной оговорки как обычая делового оборота. Согласно ст. 5 ГК РФ обычаем делового оборота признается сложившееся и широко применяемое в какой-либо области предпринимательской деятельности правило поведения, не предусмотренное законодательством, независимо от того, зафиксировано ли оно в каком-либо документе. В данном случае разработка цивилистической наукой определенного количества типовых оговорок в перестраховании позволила бы создать систему регулирования перестраховочного рынка, существующую отдельно от законодательства и отражающую мнения и интересы участников рынка перестрахования. Однако в том статусе, в котором они существуют на сегодняшний день, оговорки в перестраховании не могут быть отнесены к обычаям делового оборота.
Обычай делового оборота по определению действует независимо от воли сторон договора, поскольку признаются ГК РФ одним из источников права. В то же время обычаи делового оборота занимают подчиненное положение не только по отношению к законодательству (к другим нормативным актам, принимаемым государством), но и к договору. Таким образом, включение в договор условия о непризнании сторонами того или иного обычая делового оборота является правомерным. Нетрудно заметить, что природа перестраховочных оговорок совершенно иная. Для применения какой-либо перестраховочной оговорки необходимо, чтобы она была включена в договор. Кроме того, в соответствии с п. 1 ст. 5 ГК РФ обычай делового оборота - это единообразно понимаемое всеми и постоянно применяемое правило. Перестраховочные оговорки, как правило, имеют несколько вариантов их применения и могут содержать в себе разные условия. По мнению экспертов, перестраховочные оговорки относятся лишь к деловым обыкновениям и являются только условием договора (причем не всегда существенным).
Таким образом, неоднозначность определения страхового случая по договору перестрахования ведет к следующим возможным проблемам:
возможность непризнания перестраховщиком события, на которое ссылается цедент, страховым случаем по договору перестрахования и соответственно отказа в перестраховочной выплате в случае ее осуществления после окончания договора перестрахования и при отсутствии в договоре специальных положений, регламентирующих указанный момент;
искажение общей картины при анализе надзорным органом отчетности контрагентов по договору перестрахования в части формирования страховых резервов;
возможность предъявления претензий со стороны налоговых органов при преждевременном, по их мнению, формировании перестраховщиком резерва заявленных, но не урегулированных убытков.
Существующая правоприменительная и судебная практика, признавая право сторон устанавливать договором иной момент наступления страхового случая по договору перестрахования, пытается сгладить рассматриваемое противоречие и гармонизировать систему отношений на рынке перестрахования. Однако при существовании нормы ст. 967 ГК РФ в ее нынешней редакции неизбежно будут возникать разногласия между различными участниками страхового рынка и надзорными органами, вызванные буквальным прочтением нормы основополагающего закона, регулирующего страховую деятельность в Российской Федерации.
Р.Точилин
К. ю. н.
Подписано в печать
29.08.2007

Страховые услуги с каждым днем становятся все более популярными. Нагрузка на страховщиков растет все больше — именно поэтому проводятся реформы законодательства, позволяющие несколько облегчить финансовую ответственность. Одна из наиболее эффективных мер – использование договора перестрахования.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Что это такое

Такое явление, как перестрахование, представляет собой систему перераспределения рисков между несколькими страховыми компаниями.

Их можно условно разделить на две категории:

  • прямой страховщик;
  • другие участники договора перестрахования.

При возникновении страхового случая, оговоренного в договоре, первоначально всю финансовую нагрузку принимает на себя прямой страховщик.

Впоследствии она равномерно или иным образом распределяется между другими участниками договора рассматриваемого типа – прямому страховщику возмещается ущерб перестрахователями.

Для понимания сущности данного явления необходимо в обязательном порядке ознакомиться со следующими терминами, фигурирующими в договорах рассматриваемого типа:

  • сострахование;
  • перестрахователь;
  • перестраховщик.

Сострахование – форма ответственности, при которой отсутствует прямой страховщик. При наступлении страхового случая финансовая нагрузка сразу же распределятся между всеми участниками договора рассматриваемого типа.

Перестрахователем называется СК, предающая другой компании часть или даже всю ответственность по возникшему риску.

Перестраховщик – компания, принимающая на себя ответственность от перестрахователя в результате возникновения оговоренного в договоре случая.

Развитие перестраховочных взаимоотношений между различными компаниями привело к возникновению нескольких видов типовых договоров.

Наиболее часто сегодня используются следующие разновидности:

  • необязательные – факультативные;
  • обязательные – облигаторные;
  • факультативно – облигаторные.

Применение какой-либо разновидности договора зависит от конкретной ситуации и большого количества самых разных факторов.

Основные принципы

Все договора перестрахования составляются с учетом основных принципов, сформулированных самими страховщиками в процессе получения опыта работы с различными страховыми случаями. Они не закреплены на законодательном уровне, но большинство компаний их соблюдает.

К данным принципам, в первую очередь, следует отнести следующее:

  • принцип возмездности;
  • принцип доброй воли;
  • принцип следования судьбе;
  • принцип доверия.

Принцип возмездности подразумевает обязательную выплату перестраховщиком перестрахователю (цеденту) в полном соответствии с его долей участия, а также различными иными условиями договора рассматриваемого типа. Но данная выплата возможна только в случае, если перестрахователь полностью соблюдает все условия договора.

Под принципом доброй воли подразумевается обязанность перестрахователя (цедента) предоставлять перестраховщику всю информацию о возможном риске, переданном на страхование (цедированном).

Перестраховщик же в свою очередь принимает на себя всю ответственность по данному риску. Существует один важный нюанс – не подлежит перестрахованию риск страховой выплаты по договору.

Так как большинству страховщиков не выгодно работать с такими случаями. Вероятность финансовых потерь в этом случае достаточно велика. Наиболее актуальным является принцип следования судьбе.

Его суть заключается в том, что перестраховщик выполняет все свои обязательства полностью согласно действующему договору.

Но в случае нарушения цедентом своих обязанностей имеет право расторгнуть договор перестрахования в одностороннем порядке. Основанием для этого может служить грубая ошибка или иное действие, свершенное преднамеренно и ведущее к нарушению положений заключенного соглашения.

Принцип доверия в самом договоре не отражается. Он подразумевает под собой добросовестное ведение бизнеса и выполнение всех взятых на себя обязательств.

Что он предусматривает

В договоре страхования могут фигурировать самые разные риски. Также имеется большое количество иных нюансов. При использовании облигаторного перестрахования соглашение может быть заключено как на определенный период, так и на неограниченный срок.

В договоре такого типа предусматривается следующее:

  • перестрахователь обязуется передать на перестрахование все оговоренные риски, присутствующие в тексте документа;
  • перестраховщик, в свою очередь, обязан принять их (акцептировать).

Основным достоинством данного способа перестрахования является полностью автоматическая передача всех рисков на перестрахование. Именно поэтому все обязательства обычно выполняются с высокой гарантией.

Договора факультативного перестрахования фактически представляют собой единую сделку. При факультативном перестраховании предметом договора является какой-либо конкретный риск, либо группа таких рисков.

Очень важны следующие моменты:

  • перестрахователь имеет право самостоятельно выбирать перестраховщика;
  • перестраховщик самостоятельно решает – включать ли риск в договор перестрахования.

Договора перестрахования данного типа имеют свои достоинства и недостатки. К последним следует отнести:

  • трудоемкость оформления (в тексте документа порой предусматривается очень большое количество самых разных рисков);
  • условия можно выбрать индивидуально для любого, независимо от величины, объекта.

При заключении факультативно-облигаторного страхования всегда предусматривается возможность принимать решение о передаче риска самостоятельно.

То есть при необходимости можно не обращаться в страховую компанию за компенсацией при наступлении страхового случая.

Облигаторно-факультативным страхованием предусматривается возможность передачи риска прямым страховщиком для осуществления его перестрахования. Но при этом перестраховщик имеет право как принять данный риск на страхование, так и не принять его.

За что несет ответственность перестраховщик

Перестраховщик несет ответственность за риски, обозначенные в договоре, и выплачивает по ним денежные компенсации.

Но возможно это только в том случае, если перестраховщик решит обратиться в СК при возникновении страхового случая, а также, если это предусмотрено условиями заключенного соглашения между всеми сторонами договора.

В качестве рисков, по которым прямые страховщики и перестрахователи несут ответственность, может быть следующее:

  • аварии на ядерных реакторах;
  • чрезвычайные ситуации на атомных электростанциях;
  • ущерб от террористических актов и всевозможных диверсионных действий;
  • риски фармацевтические, сельскохозяйственные и иного характера.

Перечисленные выше риски на сегодняшний день являются самыми опасными, и возникновение их ведет к последствиям, для устранения которых порой требуются довольно серьезные финансовые затраты.

Именно поэтому ответственность за подобные ситуации цедент старается переложить на третье лицо – страховщика, перестраховщика.

Обязательства цедента в договоре перестрахования определены в размере страховой премии, обязательной к оплате. Помимо страховых рисков, перестраховщик несет ответственность за соблюдение всех своих обязанностей.

Если они по каким-то причинам не выполняются, то компания может понести довольно серьезные убытки – зачастую одним из условий договора рассматриваемого типа является выплата неустойки.

Что такое договор перестрахования на базе экцедента убытка

Особым типом договора рассматриваемого типа является соглашения на базе экцедента убытка. В качестве объекта перестрахования указывается убыток, величина которого существенно превышает приоритет.

Для перестраховщика в обязательном порядке указывается лимит, в пределах которого он несет ответственность.

При возникновении страхового случая компания обязана возместить все убытки, но строго в пределах обозначенного в тексте соглашения лимита.

Договор перестрахования на базе экцендента убытка может предусматривать:

  • ущерб от одного риска;
  • ущерб от группы различных рисков.

Причем при возникновении риска выплата по договору перестрахования осуществляется одновременно с выплатой по обычному договору страхования – если данные соглашения заключены одновременно.

Обычно при возникновении какого-либо страхового случая с последующей выплатой по нему лимит ответственности уменьшается на выплаченную сумму.

Случается, что весь лимит исчерпывается ещё до того, как окончится срок действия договора страхования. Во избежание возникновения подобного рода ситуации во многих типовых соглашениях предусматривается автоматическое восстановление ответственности.

Но для свершения подобного рода действия необходимо ещё раз осуществить выплату страховой премии в пользу перестраховщика.

Компрессия в договорах

В договорах перестрахования очень часто фигурирует такое понятие, как компрессия. Чаще всего оно присутствует в соглашениях, рассчитанных на эксцедентный тип убытка.

Под самими этим термином понимается факт увеличения денежного лимита по выплатам при возникновении определенных, ранее оговоренных, условиях.

К ним относятся:

  • длительный срок страхования;
  • отсутствие факта возникновения страховых рисков.

Зачастую многие страховые компании, занимающиеся перестрахованием, идут навстречу своим клиентам и увеличивают лимит ответственности, не взимая за это платы.

Основанием для этого обычно служит очень длительные период сотрудничества, в течение которого перестрахователь не нарушал свои обязанности. Компрессия может присутствовать в любых договорах, независимо от количества оговоренных в них рисках.

Термин «перестрахование» в узком понимании означает вторичное страхование объекта с передачей части ответственности по риску и соответствующей части (доли) денег, полученных страховщиком от страхователя, перестраховщику.

Согласно ст. 13 Закона о страховании перестрахование - деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате.

В Законе перестрахование увязывается с имущественным интересом страховщика. Более полно смысл перестрахования раскрывается в увязке его с методами, инструментами перераспределения вероятного убытка от застрахованных рисков и с формами организации перестрахования.

Как метод перестрахование основывается на системе расчетов, обеспечивающих соблюдение взаимных финансовых обязательств участвующих в перестраховании лиц, при условии, что страховая компания передает часть собственной ответственности по договорам страхования вместе с частью полученной премии перестраховщику.

В правовом отношении перестрахование является самостоятельным видом предпринимательской деятельности в области страхования.

В основе перестрахования лежит договор страхования между страховщиком и перестраховщиком об условиях страховой выплаты в пользу страховщика при возникновении у него обязательства по страховой выплате или их совокупности в пользу страхователя или выгодоприобретателя.

Договор перестрахования является самостоятельным договором, хотя его заключение невозможно в отсутствие договоров прямого страхования, заключаемых прямым страховщиком со страхователями.

Перестрахование основывается на следующих основных принципах, обусловленных спецификой перестраховочных отношений:

  • - наличие страхового интереса у страховщика, желающего передать риск на перестрахование;
  • - возмездность;
  • - наивысшая добросовестность.

Перечисленные принципы имеют существенное значение. Так же, как и в страховании, они составляют основу экономических перестраховочных отношений между страховщиками. Потребность в приобретении перестраховочной защиты возникает только при наличии у страховщика страхового интереса, который обусловлен обязанностью страховщика произвести страховую выплату при наступлении страхового события. Перестрахователь (страховщик) обязан дать перестраховщику полную и достоверную информацию о переданном в перестрахование риске. Этот принцип особо важен для долгосрочных отношений между страховщиком и перестраховщиками, так как последние принимают решение о заключении договора перестрахования со страховщиком и выплате страхового возмещения по этому договору только на основе информации, сообщаемой перестраховщикам в документах страховщика. Перестрахователь представляет полную информацию о рисках, а перестраховщик зачастую нс располагает достаточным объемом времени для принятия взвешенного решения, для детального изучения риска. Особое значение (в большей степени, чем в страховании) в связи с этим приобретает принцип наивысшей добросовестности. Принцип возмездности означает, что после возмещения ущерба страхователю страховщиком по договору прямого страхования перестраховщик обязан произвести выплату последнему по договору перестрахования.

Объект договора перестрахования можно определить следующим образом:

  • при факультативном перестраховании это часть конкретного риска (объекта) оригинального полиса. Отсюда следует, что этим видом перестрахования лучше всего пользоваться тогда, когда угроза потерь из-за риска весьма высокая;
  • при облигаторном перестраховании это перечень рисков и премии по ним, определяемых по портфелю договоров перестрахования. В этом случае риски перемешаны и их много;
  • при непропорциональном перестраховании это ответственность передающей компании по оригинальному полису. Этим методом перестрахования пользуются, если цедент принял на страхование малое количество крупных рисков или наоборот - большое количество исключительно мелких рисков;
  • при пропорциональном перестраховании объектом перестрахования в зависимости от условий договора может быть любой из перечисленных выше рисков.

Практика перестрахования выработала требования к договорам перестрахования, определившим их стандартные условия. Структура договора перестрахования включает:

  • - общие условия;
  • - общие исключения;
  • - специальную часть;
  • - оговорки;
  • - специальные исключения;
  • - приложения.

К примеру, список стандартных статей из общих условий пропорционального перестрахования содержит оговорку о перестраховании, объем перестрахования, ответственность перестраховщика, перестраховочную премию, ошибки и упущения, убытки и претензии, валюту договора, расчеты, право проверки, срок действия договора, извещения и сообщения, арбитраж и применимое право.

В специальной части (на примере непропорционального договора перестрахования) уточняется:

  • - объем перестрахования (перечисляются виды страхования, исключения из покрытия территории страхования, географической территории убытков, определяется нетто-удержание перестрахователя);
  • - ответственность перестраховщика (покрытие, лимит и приоритет, доля перестраховщика и г.д.);
  • - перестраховочная премия (депозитная премия, минимальная премия, восстановительная премия, даты платежей и т.д.);
  • - убытки и претензии, валюта договора, срок действия договора, арбитраж и применимое право.

При этом каждая перестраховочная компания должна иметь свой стандартный текст договора. Стандартный текст договора освобождает от ежегодной проверки условий, снижает количество ошибок, недопонимания, упрощает переговоры и обсуждение условий сторонами.

Договоры перестрахования классифицируют по форме взаимно взятых обязательств и методу установления ответственности. Особенности договоров перестрахования (факультативных, облигаторных, факультативно-облигаторных, облигаторно-факультативных) рассмотрим ниже.

При использовании факультативного либо факультативно-облигаторного договора перестрахователь вправе решать, передавать ли риск в перестрахование и на каких условиях. Используя облигаторный либо облигаторно-факультативный договор, у него возникает обязанность передавать все риски, предусмотренные условиями договора.

Перестраховщик же в соответствии с факультативным и облигаторнофакультативным договором имеет свободу принятия решения о перестраховании риска и на каких условиях. Облигаторное и факультативно-облигаторное перестрахование обязывает его принимать риски, переданные в соответствии с условиями договора.

Факультативный договор представляет собой индивидуальную сделку, касающуюся каждого отдельного риска.

Продолжительное оформление факультативного договора может привести к тому, что страхователь обратится в другую компанию, что кроме материального ущерба повлечет снижение имиджа компании. Предоставление полной информации страховщиком о риске обусловливает доступность его андеррайтерской политики, что также относится к существенным недостаткам рассматриваемой формы перестрахования.

В течение срока действия договора цедент не может вносить существенные изменения в условия договора. К примеру, если это касается страховой суммы, тарифной ставки, перечня страховых рисков. Кроме того, в ряде договоров может ограничиваться свобода цедента и в выплате компенсации по крупным убыткам.

Расходы по факультативному перестрахованию могут существенно возрастать из-за необходимости неоднократного предложения риска при первоначальном его размещении и при возобновлении договора перестрахования. Это единственная форма перестраховочной цессии, используя которую перестраховщик имеет возможность до принятия на себя обязательств детально изучить те отдельные риски, которые ему предлагают принять в перестрахование. Страховая компания обязана предоставить перестраховщику все сведения, необходимые для определения степени риска и принятия решения. Перестраховщик анализирует информацию и оценивает риск, соотносит с основными принципами своей деятельности, определяет, какую перестраховочную емкость предоставить и на каких условиях (имеется в виду вид перестрахования, перестраховочная премия, особенные условия).

Для этого перестрахователь подготавливает и пересылает перестраховщику слип-предложение к заключению перестраховочного договора, в котором излагается подробная характеристика риска. Рассмотрев предложение, перестраховщик может принять риск полностью или частично либо отклонить его. Перестраховщик вправе запросить дополнительную информацию.

Предложение прямого страховщика о факультативном перестраховании должно содержать всю существенную информацию о риске, которая позволила бы перестраховщику правильно оценить риск. Примерный перечень информации включает:

  • - название и адрес страховщика:
  • - вид страхования;
  • - вид перестрахования (пропорциональное или непропорциональное);
  • - место расположения риска (страна, адрес);
  • - застрахованный интерес;
  • - условия страхования (застрахованные опасности);
  • - общая страховая сумма (максимально возможная сумма убытка с указанием валюты страхования, ставка премии);
  • - франшиза страховщика;
  • - перестраховочная премия, перестраховочная комиссия;
  • - начало и конец факультативного перестрахования;
  • - предложенная в перестрахование доля;
  • - меры и возможности предотвращения убытков;
  • - возможность предоставления сюрвейерского отчета;
  • - статистическое прохождение договоров прямого страхования о страховании объекта, страхового интереса, передаваемого в перестрахование (по крайней мере за последние пять лет);
  • - указание на возможное объединение с другими действующими договорами перестрахования, перестраховочное покрытие по которым распространяется и на перестраховываемый факультативно риск;
  • - доля и размер собственного удержания страховщика по договору прямого страхования;
  • - название основного страховщика и указание на состраховщиков, если таковые имеются.

В случае согласия принять риск в перестрахование перестраховщик высылает письменное подтверждение (акцепт) в форме, предусмотренной действующим законодательством (по факсу, путем отправки подписанной копии предложения с указанием доли перестраховщика и т.п.). Договор перестрахования вступает в силу с момента получения подтверждения (акцепта).

Договор облигаторного перестрахования - это соглашение, имеющее обязательную силу как для перестрахователя, гак и для перестраховщика, о передаче и, соответственно, принятии в перестрахование всех рисков конкретного страхового портфеля, перечисленных в условиях договора.

Основные особенности договора следующие:

  • - автоматическое предоставление покрытия;
  • - обеспечивает снижение расходов, поскольку не требуется дорогостоящей и продолжительной процедуры передачи каждого отдельного риска;
  • - более тесное и долгосрочное сотрудничество между страховщиком и перестраховщиком.

Договор облигаторного перестрахования накладывает на цедента обязанности передавать согласованную долю или полностью все риски, принятые на страхование. Передача этих рисков перестраховщику происходит только в том случае, если сумма превышает определенное заранее собственное участие страховщика. Договор облигаторного перестрахования обязывает также и перестраховщика принять эти риски в перестрахование. По экономическим соображениям за цедентом закрепляется право по своему усмотрению подбора рисков, передаваемых в перестрахование, принимать необходимые решения в отношении перестрахованных полисов, устанавливать премии, определять размеры убытков и т.п. Облигаторные договоры заключаются, как правило, на один год. Досрочное прекращение договора облигаторного перестрахования возможно только на условиях, специально предусмотренных договором. К числу таких условий относят:

  • - невозможность исполнения договора де-юре и де-факто;
  • - неспособность одной стороны оплатить свои долги, или ее банкротство, или ликвидацию, или отзыв полномочий или лицензии на ведение деловых операций;
  • - утрату второй стороной всего оплаченного капитала или его части;
  • - слияние второй стороны с другим юридическим лицом или переход под контроль другого юридического лица или государства;
  • - если страна, где находится или зарегистрирована другая сторона, ведет боевые действия против любой другой страны, с объявлением или без объявления войны, или частично или полностью оккупирована другим государством.

Особенности пропорционального и непропорционального перестрахования определяются условиями соответствующих договоров перестрахования.

Квотный договор пропорционального перестрахования предполагает, что перестраховщик принимает фиксированную (неизменную) долю (квоту) в процентах от всех рисков перестраховываемого портфеля. В соответствующей пропорции перестраховщик участвует в получении премии и возмещении убытков по всем рискам. Собственное удержание перестрахователя изменяется в абсолютном выражении соответственно изменению величины страховой суммы.

Учитывая, что страховые суммы по некоторым принятым на страхование рискам могут быть значительными, участие перестраховщика обычно оговаривается определенным лимитом ответственности по отдельному риску.

Предположим, страховой портфель состоит из двух групп рисков - 100000 и 400000 руб. По квотному договору цедент обязуется брать на собственное удержание 30% страховой суммы, а остальные 70% передавать в перестрахование. Лимит ответственности перестраховщика по договору - 200000 руб. по каждой группе. Тогда по первой группе собственное удержание составит 30000 руб, передается в перестрахование 70000 руб. Вторая группа рисков объемом в 400000 руб. распределится следующим образом: 120000 руб. - собственное удержание, 280000 - перестраховщик. Но лимит его ответственности ограничивается 200 000 руб., которые он и принимает, а 80000 руб. останется за рамками данного договора.

Распределение убытков по квотному договору осуществляется пропорционально участию сторон в нем. Так, если по первой группе рисков ущерб составил 50000 руб., тогда эта сумма ущерба распределится следующим образом: 15000 руб. выплачивает цедент, а 35000 руб. - перестраховщик. По второй группе ущерб составил 320000 руб., тогда 96000 руб. платит цедент и 224000 руб. приходится на перестраховщика. Фактически последний заплатит с учетом своего лимита только 200000 руб.

Квотное перестрахование используют практически для всех видов страхования. Довольно часто оно используется при пропорциональных ретроцессиях; при увеличении объемов страхования и когда прямому страховщику требуется финансовая поддержка (участие в расходах на ведение дела, в формировании резервов), а также при формировании программ по новым видам страхования и новым видам рисков. Этот вид цессии может быть использован как фактор, способствующий достижению достаточного уровня платежеспособности.

Договор эксцедента суммы (surplus treaty) - это наиболее распространенный вид пропорциональных договоров. Имеет ряд отличий от договора квотного перестрахования.

Согласно условиям эксцедентного договора все принятые на страхование риски, страховая сумма которых превышает собственное удержание цедента, подлежат перестрахованию как эксцедент. Объем эксцедента ограничивается количеством линий (долей). Он представляет собой величину, кратную собственному удержанию перестрахователя, из чего следует, что сумма эксцедента выражается в сумме собственного удержания передающей компании, умноженной на оговоренное число раз.

Страховая компания перестраховала портфель автострахования объемом 720000 д.е. договором эксцедента суммы, по условиям которого собственное удержание компании составляет 180000 д.е., эксцедент суммы - три линии. Размер эксцедента, приобретенный страховщиком, составляет 540000 д.е.

Эксцедент суммы защищает портфель перестрахователя от отдельных крупных убытков, обеспечивая его большую сбалансированность. Однако в отличие от квотного договора эксцедент суммы в меньшей степени защищает от колебаний в количестве мелких и средних убытков, а также при кумуляции множества отдельных мелких убытков по одному событию.

Договоры непропорционального перестрахования {эксцедент убытка XL (по риску и но событию) и эксцедент убыточности SL), но сути, отличаются только способом расчета убытка перестрахователя.

Страховая компания заключила договор эксцедента убытков со следующими условиями: приоритет перестрахователя по первому убытку - 110000 руб., по второму - 80000, по третьему - 300000 руб.

Участие перестрахователя и перестраховщика в покрытии убытков:

  • - первый убыток: страховщик - 100000 руб., перестраховщик - 10000 руб.;
  • - второй убыток - 80 000 и 0 руб.;
  • - третий убыток - 100000 и 150000 руб.

Договор эксцедента по риску используется в случае необходимости покрытия крупных рисков; когда риск случайных колебаний приводит в основном к отдельным крупным убыткам; в случае отсутствия защиты в отношении высокой частоты наступления мелких убытков. Часто используется для защиты от рисков ответственности автовладельца, возможно при страховании ущерба дорогостоящих автомобилей.

Эксцедент убытка по событию обеспечивает защиту от кумулятивных убытков, особенно если отдельные убытки не велики. Используется также для рисков КАСКО в случае их кумуляции, защиты от стихийных бедствий автомобилей и т.д.

Существуют оговорки, которые отличают XL по событию от XL но риску. К ним относятся:

  • - оговорка «о двух рисках»;
  • - часовая оговорка;
  • - оговорка о продлении ответственности.

Суть оговорки «о двух рисках» заключается в том, что страховым событием должны быть затронуты как минимум два риска.

Часовая оговорка, или временная, определяет границы времени действия страхового события и какие убытки учитываются при расчете события, например 72 часа в результате урагана, и т.д.

Если договор истекает во время, когда убыток, покрываемый данным договором, еще не урегулирован, перестраховщик продолжает нести свою ответственность, как будто данный убыток произошел перед истечением договора, при условии, что никакая часть данного убытка нс будет заявлена против любого возобновления данного договора.

Практика показывает, что обычно но договору эксцедента убытка устанавливается максимальный годовой лимит покрытия, который часто представляется в виде абсолютной величины либо в количестве восстановлений оригинального лимита ответственности.

Договор эксцедента убыточности является агрегатным эксцедента убытка. Он обеспечивает покрытие по совокупности всех убытков, наступивших в течение периода перестрахования, т.е. защиту показателей убыточности. Лимит ответственности и приоритет обычно выражаются в процентах от соответствующего объема премии, кроме того, лимит ответственности ограничивается абсолютной цифрой.

Пример

Договором эксцедента убыточности предусматривается защита страхования от градобития при покрытии 70% свыше 95% убыточности. Если убыточность составит 90%, то перестраховщик не участвует в покрытии. При убыточности 120% перестраховщик оплатит 25% и при убыточности 170% - только 70%.

Большую часть условий договоров перестрахования занимают так называемые оговорки. В договорах непропорционального перестрахования, помимо рассмотренных выше, важное значение отводится стандартной оговорке о валюте договора. Валюта договора прописывается в специальной части, в дальнейшем в ней выражаются все суммы, оплачиваются все убытки, составляются счета. Стандартная оговорка о валюте не учитывает вероятность колебания курса валюты, что обусловливает актуальность применения оговорки о колебаниях курса валюты. Она используется в случае, когда перестрахователь может нести убытки в валюте, отличной от валюты перестраховочного договора, - во-первых, и во-вторых, в случае колебания курса. Цель использования данной оговорки заключается в распределении эффекта колебания валютного курса между страховщиком и перестраховщиком. Назначение оговорки об окончательном иетто-убытке обусловлено тем, что непропорциональное перестрахование направлено на компенсацию окончательных нетто-убытков перестрахователя. К ним относятся убытки, которые оплачены после вычета всех возвращенных сумм (суброгация), от перестраховщиков, участвующих в перестраховании, собственного удержания страховщика на облигаторной либо факультативной основе и др.

Рассмотренные оговорки не исчерпывают всей их совокупности, которая исчисляется десятками: о праве проверки, об ошибках и упущениях, о перестраховании на оригинальных условиях, «следовании судьбе», о лимитах, восстановлениях страховой суммы; положения о базе договоров (страховой или андеррайгерский и календарный), об арбитраже и применимом праве и т.д.

Вестник СПбГУ. Сер. 14. 2013. Вып. 1

И. С. Молчанова*

«РИСК ВЫПЛАТЫ СТРАХОВОГО ВОЗМЕЩЕНИЯ

ИЛИ СТРАХОВОЙ СУММЫ» В ДОГОВОРАХ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ

В юридической литературе на протяжении многих лет ведется дискуссия о том, является перестрахование по своей сущности тождественным страхованию или же отличным от него. Точки зрения, согласно которой перестрахование не может быть отнесено к договорам страхования, к примеру, придерживались такие известные ученые, как И. Степанов, В. К. Райхер.1 Противоположный взгляд на перестрахование сводится к рассмотрению перестрахования именно в качестве разновидности страхования. Подобный подход к рассмотрению перестрахования можно встретить, в частности, в работах Г. Ф. Шершеневича, В. И. Серебровского, Ю. М. Журавлева, М. И. Брагинского, А. К. Шихова.2

Перестрахование как узкопрофессиональная деятельность регулируется в основном выработанными в мировой практике обычаями делового оборота.3 В законодательстве Российской Федерации мало норм, непосредственно посвященных перестрахованию. В России правовое регулирование отношений по перестрахованию во многом сведено к регулированию договора страхования предпринимательского риска. Согласно п. 2 ст. 967 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) к договору перестрахования применяются правила, предусмотренные главой 48 ГК РФ, подлежащие применению в отношении страхования предпринимательского риска, если договором перестрахования не предусмотрено иное. В. Ю. Абрамов в работе «Страхование: теория и практика» соглашается с рассуждениями С. В. Дедикова о том, что действующее российское законодательство не в полной мере создает определенный правовой режим для реализации перестраховочных сделок, а также о том, что регулирование договоров перестрахования нормами страхового законодательства способствует разрушению перестраховочных договорных отношений.4 Несовершенство законодательного регулирования перестрахования приводит к неустойчивой правоприменительной практике в этой области отношений.

* Молчанова Ирина Сергеевна - соискатель, Санкт-Петербургский государственный университет.

© И. С. Молчанова, 2013

E-mail: [email protected]

1 Степанов И. Опыт теории страхового договора. Казань, 1878. С. 29; Райхер В. К. Общественно-исторические типы страхования. М.; Л., 1947. С. 146.

2 Шершеневич Г. Ф. Курс торгового права. Т. 2. СПб., 1908. С. 389; Серебровский В. И. Страхование. М., 1927. С. 492; Журавлев Ю. М. Формы и методы проведения перестраховочных операций. Основные виды перестраховочных договоров. М., 1991. С. 73; Брагинский М. И. Договор страхования. М., 2000. С. 168; Шихов А. К. Страховое право: Учеб. пособие. М., 2003. С. 49.

3 См., напр.: Комментарий к страховому законодательству (постатейный): Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», Глава 48 «Страхование» Гражданского кодекса РФ / Абрамов В. Ю. М., 2008. С. 455; Фогельсон Ю. Б. Комментарий к страховому законодательству. М., 2002. С. 227.

4 Абрамов В. Ю. Страхование: теория и практика. М., 2007. С. 101.

Осмысление правовых проблем, возникающих в области перестрахования, и отыскание способов их решения позволят выработать верный единообразный взгляд на такой правовой феномен, как перестрахование, что в свою очередь приведет к ясности и предсказуемости отношений в соответствующей правовой области.

Договор перестрахования имеет свою специфическую правовую природу. Представляется, что, пожалуй, главная особенность договора перестрахования кроется в риске, который перестраховывается по договору перестрахования. Предметом перестрахования выступает не риск страхователя, а особый риск страховщика, в том числе и риск неисполнения им обязательства по страховой выплате, вытекающей из основного договора. Специфику перестраховываемого риска можно проследить и из самих видов перестрахования. Так, например, по договору перестрахования эксцедента убыточности страховщиком защищаются по определенному виду страхования общие результаты страховых операций, если убытки по этим операциям превысят оговоренную в договоре перестрахования величину. Перестраховщик по договору перестрахования эксце-дента убыточности должен осуществить выплату, когда и если уровень убыточности по конкретному виду страхования превысит оговоренное значение. Нетрудно заметить, что в подобном примере нельзя поставить знак равенства между риском в отдельном договоре страхования и риском в договоре перестрахования. Следует согласиться с точкой зрения А. И. Худякова, что «объектом перестрахования выступает имущественный интерес перестрахователя, связанный с исполнением обязанности по страховой выплате по основному договору страхования, в котором данный перестрахователь выступает в качестве страховщика».5

Производство страховщиком страховой выплаты по основному договору страхования является нормальной обязанностью страховщика. Но, несмотря на то что в юридической науке встречается точка зрения, согласно которой неполная страховая выплата страховщика (перестрахователя в договоре страхования) не носит вероятностного характера и не обладает необходимыми признаками события как страхового случая и что такая невыплата обусловлена недостаточными финансовыми ресурсами страховщика-перестрахователя и заранее ему известна,6 более убедительным представляется мнение А. И. Худякова о том, что страховой случай при перестраховании все же не лишен признаков вероятности и случайности. «Этот случай настолько же случаен и вероятен, насколько случайно и вероятно то событие, которое выступает страховым случаем по основному договору страхования».7

В связи с использованием в ст. 967 ГК РФ и в п. 2 ст. 13 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации»8 термина «риск» возникает вопрос о том, что считать наступлением страхового случая по договору перестрахования - факт страховой выплаты по основному договору или возникновение обязанности произвести страховую выплату при наступлении страхового случая по основному договору. Не дает однозначного ответа на поставленный вопрос и п. 1 ст. 13 указанного выше Закона, в соответствии с которым перестрахование защищает имущественные интересы

5 Худяков А. И. 1) Страховое право. СПб., 2004. С. 536; 2) Теория страхования. М., 2010. С. 338.

6 Шихов А. К. Страховое право: Учеб. пособие. С. 49-50.

7 Худяков А. И. Страховое право. С. 529-530; 2) Теория страхования. С. 334.

8 Закон РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (в ред. от 18 июля 2011 г.) // Российская газета. 1993. 12 янв.

страховщика (перестрахователя), связанные с принятием последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате.

Более правильным представляется рассматривать в качестве страхового случая по договору перестрахования возникновение обязанности перестрахователя выплатить страховое возмещение по основному договору страхования.

На практике нередки случаи, когда страховое событие происходит в последние дни действия договора страхования и по каким-либо технологическим причинам (провести расследование, собрать необходимые документы, назначить экспертизу для определения размера ущерба) страховщик (перестрахователь) не может произвести страховую выплату до завершения договора страхования, а соответственно, и до завершения договора перестрахования. Если рассматривать в качестве страхового случая договора перестрахования реальную выплату перестрахователем страхового возмещения, то можно сделать вывод, что после прекращения договора перестрахования в связи с истечением его сроков перестраховщик освобождается от выплаты возмещения оригинальному страховщику по страховым случаям основного договора, происшедшим в период действия соответствующего договора, так как страховое возмещение страхователю в период действия договора перестрахователем (страховщиком) не было выплачено, т. е. в период действия договора перестрахования страховой случай по нему не произошел.

Большую часть в мире среди договоров перестрахования занимают договоры обли-гаторного перестрахования, когда перестрахователь обязан все соответствующие риски передавать в перестрахование перестраховщику, а последний обязан в автоматическом режиме их перестраховывать. По таким договорам перестрахования перестраховщиком страхового возмещения производятся, как правило, на основании бордеро-счетов и сальдированных счетов, выставленных перестрахователем.

За время развития страхового законодательства в Российской Федерации позиция судов на определение страхового случая в договоре перестрахования не была однозначной. В настоящее время судебная практика склонна, по общему правилу, рассматривать в качестве страхового случая реальную выплату перестрахователем страхового возмещения.

Так, например, Федеральный арбитражный суд Северо-Западного округа в своем Постановлении от 21 августа 2001 г. № А56-1825/01,9 основываясь на соответствующих правовых нормах, признал, что страховым случаем по договору перестрахования является выплата страховщиком страхового возмещения вследствие наступления указанного в основном договоре страхового случая. По материалам дела перестраховщик ЗАО «Северо-Западная ПСК» обязалось предоставить ОАО «СК "Балтик"» перестраховочную защиту на случай, если суммарная величина выплат по основному договору превысит 130 000 рублей. Суд указал, что действие договора перестрахования заканчивается одновременно с основным договором. Выплаты по страховым полисам, произведенные ОАО «СК "Балтик"» за пределами действия договора, не могут порождать правовых последствий для перестраховщика. В период действия договора ОАО «СК "Балтик"» выплатило 113 600 руб., а значит, суммарная выплата страхового возмещения не превысила порога убыточности.

9 Постановление ФАС Северо-Западного округа от 21 августа 2001 г. № А56-1825/01 по делу А56-1825/01.

Кроме того, в п. 22 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 28 ноября 2003 г. № 75 «Обзор практики рассмотрения споров, связанных с исполнением договоров страхования»10 страховым случаем по договору перестрахования также называется факт выплаты страховщиком страхового возмещения по основному договору страхования, если иное не предусмотрено договором перестрахования.

В указанном Информационном письме ВАС РФ подчеркивается, что страховым случаем по договору перестрахования является факт выплаты страховщиком страхового возмещения по основному договору страхования, если иное не предусмотрено договором перестрахования. Названный случай должен иметь место в период действия договора перестрахования. Таким образом, страховщик, правомерно выплативший страховое возмещение за пределами срока действия договора страхования, лишается возможности требовать возмещения от перестраховщика.

Противоположная точка зрения на проблему определения страхового случая в договоре перестрахования содержалась, например, в решении Международного коммерческого арбитражного суда при Торгово-промышленной палате Российской Федерации от 7 мая 2002 г. № 185/200111 по иску страховой компании (перестрахователя) о взыскании согласно заключенному договору факультативно-облигаторного перестрахования суммы страхового возмещения со страхового акционерного общества (перестраховщика). В материалах дела содержится информация о том, что в отзыве на иск и в ходе заседания суда представитель ответчика утверждал, что перестраховщик обязан компенсировать убытки, понесенные перестрахователем, но так как претензии страхователя оплачены истцом лишь 18 мая 2001 г., т. е. за пределами срока действия договора перестрахования, то в период действия договора истец не понес каких-либо убытков и, следовательно, у него отсутствовали основания для их компенсации. Суд нашел доводы представителя ответчика несостоятельными, поскольку договор сторон о взаимном перестраховании действовал до 31 июля 2000 г., страховые случаи имели место 8 февраля 2000 г. и 16 мая 2000 г., что подтверждается соответствующими коммерческими актами, т. е. в период действия вышеуказанного договора.

Понимание в качестве страхового случая в договорах перестрахования возникновения обязанности страховщика по основному договору страхования произвести страховую выплату также соответствует самой природе перестрахования: страховые компании прибегают к перестрахованию, как правило, тогда, когда по каким-либо причинам им затруднительно осуществлять свои обязанности по договорам страхования.

Благодаря перестрахованию страховщик в состоянии принимать на страхование большее количество рисков, чем без перестрахования. Перестрахование призвано дать возможность страховщикам увеличить объем ответственности по заключаемым договорам, а крупным страховым компаниям - к тому же освоить новые области страхования относительно безопасным путем.

Рассмотрение в качестве страхового случая договора перестрахования именно возникновения у страховщика по основному договору обязанности выплаты страхового возмещения позволяет сделать вывод о возможности осуществления страховой выплаты перестраховщиком непосредственно страхователю по основному договору.

Вестник ВАС РФ. 2004. № 1 (Обзор).

Подобное перечисление суммы страховой выплаты является выгодным как страховщику (перестрахователю), так и страхователю. Например, если перестраховщик перечислит деньги страховщику, а тот в свою очередь переведет эту сумму страхователю, то деньги поступят к последнему минимум с недельным опозданием. Более сложные проблемы возникают в валютных договорах страхования (это в основном договоры страхования экспортно-импортных грузов) или когда ответственность страховщика перед страхователем выражена в валютном эквиваленте. Как утверждает С. В. Деди-ков, в таких случаях «к проблеме задержки возмещения убытков прибавляется вполне реальная опасность, что страховщик сам понесет дополнительные убытки в связи с неблагоприятным изменением курса иностранной валюты за тот период, пока деньги будут находиться в пути».12

Возможность производить страховую выплату перестраховщиком непосредственно страхователю по основному договору облегчает деятельность страховщика (перестрахователя) на рынке страховых услуг, способствуя сокращению времени осуществления страховых выплат в полном размере, препятствуя возникновению указанных выше дополнительных убытков и позволяя страховщику произвести лишь оставшуюся часть страховой выплаты.

Рассмотрение в качестве страхового случая договора перестрахования возникновения обязанности произвести страховую выплату при наступлении страхового случая по основному договору и, соответственно, возможность осуществления страховой выплаты перестраховщиком непосредственно страхователю по основному договору не вступает в противоречие с правовыми нормами о перестраховании.

При перестраховании не страхуется риск ответственности за нарушение договора. «Заключая договор перестрахования, страховщик не рассчитывает на ситуацию нарушения основного договора... Исполнение основного договора с привлечением средств перестраховщика входит в конструкцию перестрахования».13 Кроме того, согласно п. 3 ст. 932 ГК РФ риск ответственности за нарушение договора всегда считается застрахованным в пользу стороны, перед которой по условиям этого договора страхователь должен нести соответствующую ответственность.

Как было отмечено выше, в Российской Федерации законодатель во многом свел правовое регулирование договора перестрахования к договору страхования предпринимательского риска. Но договор перестрахования имеет свою специфическую правовую природу, и его не следует рассматривать только как разновидность договора страхования. В соответствии с п. 2 ст. 967 ГК РФ можно сделать вывод, что на отношения перестрахования распространяются общие правила главы 48 ГК РФ и специальные правила, относящиеся к страхованию предпринимательского риска с оговоркой: если договором перестрахования не предусмотрено иное. Рассмотрим подробнее действие данной оговорки при использовании норм о страховании.

По договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу. Договор страхования предпринимательского риска лица, не являющегося страхователем, ничтожен. Договор страхования предпринимательского риска в пользу лица, не являющегося страхователем, считается заключенным в пользу страхователя (ст. 933 ГК РФ).

12 Дедиков С. В. Комментарий судебно-арбитражной практики по спорам, вытекающим из договоров перестрахования // Финансы. 2000. № 9. С. 37.

13 Худяков А. И. Страховое право. С. 530.

Таким образом, в договоре страхования предпринимательского риска не может быть назначен ни выгодоприобретатель, ни застрахованное лицо. Однако при назначении в договоре выгодоприобретателя ничтожным является только данное условие договора. При назначении же в договоре застрахованного лица ничтожным является весь договор.

Встречаются судебные решения, в которых перестрахование рассматривается именно как договор страхования предпринимательского риска со всеми вытекающими последствиями. Так, в решении Арбитражного суда Челябинской области по иску ТОО «Промтовары-78» к СК «Копи-Аско» и СК «Южурал-Аско» содержится следующий вывод: по договору перестрахования с учетом ст. 933 ГК РФ может быть застрахован предпринимательский риск самого перестрахователя и только в его пользу, в связи с чем выплата перестраховщиком страхового возмещения непосредственно страхователю по оригинальному договору является прямым нарушением требований закона и означает исключение ответственности перестрахователя.14 Следствием такого рассуждения является признание договора недействительным по признаку ничтожности.

Учитывая, что в соответствии с п. 2 ст. 967 ГК РФ правила главы 48 ГК РФ, относящиеся к страхованию предпринимательского риска, в отношении договоров перестрахования носят диспозитивный характер и в договоре перестрахования могут быть установлены иные правила, следует сделать вывод, что порядок, при котором перестраховщик выплачивает страховое возмещение непосредственно страхователю, и может являться тем самым «иным».

Необходимо заметить, что обозначенный порядок выплаты страхового возмещения может иметь место только в том случае, если рассматривать в качестве страхового случая договора перестрахования не реальную выплату страхового возмещения страховщиком, а возникновение обязанности произвести такую выплату.

В практике перестрахования часто стороны соответствующего договора называют «цедентом» и «цессионарием», последовательные договоры перестрахования называют ретроцессией. Взгляд на перестрахование как на разновидность цессии можно встретить, к примеру, в трудах В. В. Шахова, А. К. Шихова.15 Такой взгляд не является верным. При перестраховании не происходит оборота никаких оборотоспособных объектов гражданских прав и никто ничего никому не передает. Здесь нет перемены лиц в обязательстве. Ответственность полностью сохраняется за страховщиком, и не происходит ее разделения. Разделение ответственности, долевая ответственность возможны только при множественности должников в одном обязательстве. Для страховых отношений это применимо только при состраховании.

В отношении договоров перестрахования нельзя вести разговор о множественности лиц в обязательстве. С юридической точки зрения при перестраховании имеют место два обязательства: перестраховочное обязательство и страховое обязательство, в каждом из которых участвуют один кредитор и один должник.

В случае осуществления страховой выплаты перестраховщиком непосредственно страхователю по основному договору, когда страховщик является должником в обязательстве страхования и кредитором по обязательству перестрахования, будет иметь место совпадение переадресовки и перепоручения исполнения.

14 Дедиков С. В. Комментарий судебно-арбитражной практики по спорам, вытекающим из договоров перестрахования. С. 37.

15 Шахов В. В. Страхование. М., 1997. С. 203; Шихов А. К. Страхование. М., 2001. С. 69.

Согласно п. 3 ст. 967 ГК РФ при перестраховании ответственным перед страхователем по основному договору страхования за выплату страхового возмещения или страховой суммы остается страховщик по этому договору. Страхователю противостоит только один страховщик, «именуемый прямым или первым, страховщиком, который и отвечает перед страхователем в полном объеме обязательств по договору страхования».16

Следует отметить, что быть ответственным за выполнение обязательства и лично их исполнять - это не одно и то же. Ответственным за исполнение обязательства является лицо, к которому могут быть обращены соответствующие требования. В соответствии с п. 1 ст. 313 ГК РФ исполнение обязательства может быть возложено должником на третье лицо, если из закона, иных правовых актов, условий обязательства или его существа не вытекает обязанность должника исполнить обязательство лично. В подобной ситуации кредитор обязан принять исполнение, предложенное за должника третьим лицом. В нормативных правовых актах не содержится обязанности страховщика лично исполнять обязательство по выплате страхового возмещения (страховой суммы). Это позволяет сделать вывод о возможности осуществления страховой выплаты перестраховщиком непосредственно страхователю. В данной ситуации, когда страховщик является должником в обязательстве страхования и кредитором по обязательству перестрахования, скорее следует говорить о совпадении переадресовки и перепоручения исполнения.

Так, страховщик (должник) может возложить совершение действий по исполнению обязательства на перестраховщика (третье лицо). При этом третье лицо не становится стороной обязательства, а лишь выполняет фактические действия по отношению к страхователю (кредитору). Страховщик при этом, не выбывая из обязательства, отвечает перед страхователем за исполнение так, как если бы исполнение осуществлялось им лично. Страховщик, таким образом, отвечает перед страхователем за действия третьего лица. Третье лицо (перестраховщик) должно быть осведомлено об условиях и содержании обязательства, которое ему предстоит исполнить. Должник сообщает третьему лицу все условия заключенного обязательства. В соответствии же со ст. 967 и ст. 403 ГК РФ ответственным за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства третьим лицом (перестраховщиком), на которое было возложено исполнение, остается страховщик (перестрахователь).

Одновременно имеет место переадресовка исполнения, когда по прямому указанию кредитора (страховщика) должник (перестраховщик) имеет право произвести исполнение указанному кредитором лицу (страхователю). В соответствии со ст. 312 ГК, если иное не предусмотрено соглашением сторон и не вытекает из обычаев делового оборота или существа обязательства, должник вправе потребовать доказательств того, что исполнение принимается лицом, управомоченным кредитором на принятие исполнения. Должник (перестраховщик) несет риск последствий непредъявления такого требования.

Подводя итог вышеуказанному, необходимо заметить, что толкование норм ГК РФ и Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» позволяет судить о том, что законодатель признает особый характер отношений, складывающихся при перестраховании.

16 Сухов В. А. Государственное регулирование финансовой устойчивости страховщиков. М., 1995. С. 64.

Интерес перестрахователя отличен от интереса страхователя по основному договору страхования. В договоре перестрахования речь идет об имущественном интересе перестрахователя, связанном с исполнением его обязанности по страховой выплате по основному договору страхования.

В соответствии с п. 2 ст. 967 ГК РФ на отношения перестрахования распространяются общие правила главы 48 ГК РФ и специальные правила, относящиеся к страхованию предпринимательского риска с оговоркой: если договором перестрахования не предусмот рено иное.

В качестве страхового случая следует рассматривать возникновение обязанности перестрахователя выплатить страховое возмещение по основному договору. Подобное определение страхового случая в перестраховании и соответствующее понимание риска, перестраховываемого по договору перестрахования, позволяют говорить о правомерности осуществления страховой выплаты перестраховщиком непосредственно страхователю по основному договору.

На сегодня популярным становится услуги страховых компаний. Для того чтобы немного облегчить финансовую ответственность страховщиков, законодательство вносит некие поправки, именно для этого используют договор перестрахования.

Общие сведения

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Для ознакомления с процессом перестрахования, заинтересованным особам следует рассмотреть такие вопросы как:

  1. Что собой представляет перестрахование.
  2. Для чего существует такой процесс, его цель и роль в финансовых аспектах
  3. Что предусматривает такой договор.
  4. Главные принципы.
  5. Виды договор перестрахования и их особенности.
  6. Ответственность сторон.

Что это такое

Для того чтобы разобраться с особенностями договора перестрахования необходимо ознакомиться с некоторыми понятиями — сострахование, перестрахователь, перестраховщик.

В результате таких взаимодействий существуют несколько разновидностей договоров:

  1. Факультативные.
  2. Облигаторные.
  3. Факультативно – облигаторные.

Какой применяется вид договора, зависит больше от происходящей ситуации.

Какова его роль

Роль договора перестрахования в том, чтобы перераспределять страховую ответственность страховщика между перестраховщиком.

Когда наступает страховой случай, финансовую ответственность берет на себя первоначальный страховщик.

После чего в этом процессе принимает участие и другие лица, а именно перестраховщик. Тогда финансовую помощь оказывает перестраховщик первичному страховщику.

Правовые аспекты

ФЗ РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.1992 N 4015-1 описывает все условия перестрахования, дает понятие всех терминов по процессу перестрахования.

Данный закон регулирует отношения между лицами, осуществляющими виды деятельности в сфере страхового дела, или с их участием, отношения по осуществлению надзора за деятельностью субъектов страхового дела, а также иные отношения, связанные с организацией страхового дела.

Что предусматривает договор перестрахования

Договор перестрахования может иметь в себе самые различные страховые случаи. Но существует много различных нюансов, относящиеся к договору перестрахования.

Он может заключаться на неопределенный срок, или по оговоренной дате. В договоре перестрахования должна быть прописана такая информация:

  1. Перестрахователь должен передать все страховые риски, которые описаны в первичном договоре страхования.
  2. Перестраховщик обязуется принять страховые риски на себя.

Происходит полностью передача страховой ответственности на перестраховщика. Поэтому все обязательства выполняются в полной мере.

Основные моменты при перестраховании:

  1. У перестрахователя есть право лично выбрать компанию перестраховщика.
  2. Перестраховщик в свою очередь может выбирать включать риски в договор или нет.

Если же при наступлении страхового случая не обязательно обращаться в компанию страховщика, можно обращаться и к перестраховщику.

Перестраховщик обязуется выплатить компенсацию по страховому случаю, если это предусмотрено в договоре.

Главные принципы

Такие договора перестрахования должны быть составлены с учетом основных принципов, а именно:

  1. Принцип возмездности.
  2. Принцип доброй воли.
  3. Принцип следования судьбе.
  4. Принцип доверия.

Компрессия в соглашении

Довольно часто в договоре присутствует такое понятие как компрессия. Наиболее часто оно используется в договоре эксцедента.

Компрессия дает понятие увеличения денежного предела по выплатам при страховых случаях, которые описаны в договоре.

К этому можно отнести:

  1. Долгий срок полиса.
  2. Отсутствие страховых случаев.

Очень часто перестраховщики становятся на сторону клиентов, и совершают поднятие лимита ответственности без дополнительной за это платы. Такое возможно когда, лица уже длительное время сотрудничают.

Компрессия может быть указана в любых договорах, нет разницы, какой оговоренный перечень страховых рисков.

Кроме этого компрессия может быть указана, если за все время перестрахования не наступал страховой случай.

Это может быть прописано изначально в договоре перестрахования, или же по факту при наступлении на это надобности.

Следует добавить, что такое увеличение так же имеет свои границы. В России очень часто происходят разного рода аварии, для исправления которых следует компенсировать немало денег.

Иногда суммы «вырастают» в таких пределах, что ни одна страхования компания не может покрыть нанесенный ущерб.

Именно для этого существует перестрахование. В таком случае нескольким организациям легче покрывать страховые риски.

К такой услуги обращаются не только частные лица, но также муниципальные и даже государственные организации.

Основные виды

Договора перестрахования имеют свою классификацию в несколько ступеней. Можно выделить одну из важных классификаций – за способ перераспределения ответственности между первоначальным страховщиком и перестраховщиком.

За способом перераспределения бывают:

  1. Пропорциональные.
  2. Непропорциональные.

В свою очередь эти подвиды еще делятся на несколько подвидов:

  1. Квотные.
  2. Эксцедентные.
  3. Квотно-эксцедентные.

Пропорциональные

При пропорциональном перестраховании, ответственность сторон пропорционально ложиться на страховщика и перестраховщика.

В соответствии с этим страховые риски, вознаграждения, премии и вознаграждения делиться на страховщика и перестраховщика. Перераспределение будет зависеть от пропорционального деления всех рисков.

Сумма премии для перестраховщика будет рассчитываться как часть, которая положена для него страховой премии при передачи ему отдельных страховых рисков, за которые несет ответственность перестраховщик, следует из этого вычитывать перестраховочную комиссию.

Перестраховочная комиссия – это сумма, которую перестраховщик оплачивает изначальному страховщику за договора, которые подлежали перестрахованию.

Таким образов перестраховщик вносит часть затрат, которые несет страховщик при ведении дела.

Квотные

Разновидность квотного перестрахования означает, что перестраховщик принимает участие в определенной доле при любых страховых рисках, которые изначально были положены на первичного страховщика.

Перерасчет осуществляется процентным соотношением от величины страхового случая.

В таком случае вся страховая премия положена перестраховщик, но он в свою очередь оплачивает убытки первичному страховщику по оригинальному соглашению страховки.

Видео: финансовая грамотность — страховщик, страхователь, застрахованное лицо и выгодоприобретатель

Данный вид перестрахования является наиболее простым с технического взгляда, и наиболее чаще применяется в перестраховании мелких и средних убытков.

Так же может нести ответственность при новых рисков, по которым еще не было статистики за последние несколько лет.

Эксцедентные

Эксцедентное перестрахование – это когда превышен лимит над личным удержанием страховщика. Именно сумма превышения и является объектом перестрахования величины экцендента.

В подобном роде перестраховании существует установление «абсолютного удержания собственных средств», это означает, что цедент самостоятельно несет ответственность за все происходящие страховые случаи с установленной суммой страхового риска, которая является меньшей или равно сумме собственного удержания до определенного лимита.

Непропорциональные

Суть непропорционального перестрахования заключается в том, что страховые риски и ответственность перераспределяется между страховщиком и перестраховщиком непропорционально.

В непропорциональном перестраховании выплаты определяются величиной убытка, что не привязывается к размеру страховой сумы.

Вознаграждение перестраховщик получает в виде фиксированной суммы, которая относиться ко всем страховым случаям, нет по каждому страховому риску отдельной суммы.

Такой вид перестрахования зачастую применяются к случаям малых убытков на крупные суммы, или много рисков на мелкие суммы.

Ответственность сторон

Перестраховщик несет по страховым рискам, а также проводит денежную выплату по компенсациям.

Такой процесс происходит, если это было предусмотрено в договоре, а так же когда страховщик обратиться в страховую компанию.

Какие же риски могут покрыть первоначальный страховщик и перестраховщик:

  1. Нарушения на ядерных реакторах.
  2. ЧС на атомных станциях.
  3. Ущерб при террористических атаках или другие военные действия.
  4. Фармацевтические риски, сельские риски и другое, что предусмотрено в договоре.

На сегодня такие риски являются самыми опасными, вследствие чего происходят негативные последствия, которые являются затратными и желательно иметь компенсацию.

Поэтому страхователь перелаживает всю финансовую ответственность на третьих лиц, в качестве которых являются страховщик и перестраховщик.

К обязательствам цедента относится оплата страховой премии, сумма которой указано в договоре. Кроме этого перестраховщик должен нести ответственность за соблюдение своих обязанностей перед цедентом.

Если же компания нарушила условия договора, то вторая компания может понести убытки, терминологическим словом это называется неустойка.