Ожидают ли нас новые налоги в 2018 году? Свежая информация по этому вопросу содержится в ряде законодательных инициатив. Изменения могут затронуть не только субъектов коммерческой деятельности, но и обычных граждан. Рассмотрим, какие из новых налогов и сборов уже действуют, а какие пока только планируется ввести
Новые налоги в 2018 году: свежая информация по введенным и рассматриваемым инициативам
Курортный сбор
С 2018 года начинается действие норм Закона от 29.07.2017 г. № 214-ФЗ, которым вводится обязательный сбор с лиц, отправившихся на отдых в одну из четырех курортных зон:
- Республику Крым;
- Алтайский край;
- Краснодарский край;
- Ставропольский край.
За каждый день пребывания на этих территориях придется заплатить до 50 руб. за одного человека. Это максимальный размер платы на 2018 год, с 2019 года он вырастет до 100 руб. Эксперимент по взиманию налога с туристов начался с 1 мая 2018 года. Новые налоги в 2018 календарном году в виде «туристического сбора» должны быть уплачены всеми лицами, достигшими совершеннолетия, длительность пребывания которых в объектах размещения на территории указанных курортных зон превышает 24 часа.
Налог на имущество
Для физлиц неприятным сюрпризом стало расширение списка налогооблагаемой недвижимости – налог на имущество с 2018 года будет взиматься с дачных построек. Он рассчитывается, как произведение кадастровой стоимости (или инвентаризационной стоимости, скорректированной на коэффициент-дефлятор) и ставки налога. Диапазон ставок может колебаться от 0,1% до 2% в зависимости от типа имущества, его общей стоимости и места расположения. К объектам налогообложения причислены не только жилые дома и крупные строения, но и летние кухни, гаражи, бани, уличные туалеты и беседки с теплицами (подробнее об этом – ).
С 2018 года изменился и порядок налогообложения движимого имущества организаций, поставленного на учет, как ОС, с 01.01.2013 г. Льготы по нему теперь регламентируется не федеральным, а региональным законодательством. При отсутствии освобождения от налога максимальная ставка по нему составляет 1,1%.
Налог для самозанятых
Другая законодательная инициатива, пока еще не принятая, призвана легализовать доходы самозанятых лиц, которые оказывают услуги по ведению домашнего хозяйства, репетиторскому обучению и присмотру за детьми, а также по иным видам деятельности, утвержденным субъектами РФ. Для них предлагается ввести две ставки налогообложения:
- 3% от суммарного дохода за год, если денежные средства были получены от физических лиц;
- 6% от доходов, которые поступили от юридических лиц.
В 2018 году для самозанятой категории граждан действуют налоговые каникулы, масштабные нововведения для них запланированы на 2019-2020 годы. Перечень налогооблагаемых видов деятельности может быть расширен региональными властями.
Подробнее о перспективах нового налога мы рассказывали .
Новый налог для нефтяников
В нефтяной отрасли новые налоги в 2018 году ввести не успевают, изменения планируются с 2019 года. В начале апреля 2018 года Госдумой в первом чтении был принят законопроект о начале эксперимента по введению НДД (налога на дополнительный доход) на добычу нефти. Авторство документа принадлежит Минфину и Минэнерго. Правительством предлагаемые меры были одобрены в ноябре прошлого года. Главная задача нововведения – простимулировать разработку и добычу нефти на зрелых месторождениях. Ставка по НДД будет равна 50%.
Таможенные пошлины
Вводятся в действие изменения по таможенным сборам в отношении товаров, которые приобретаются гражданами РФ в иностранных интернет-магазинах (Решение ЕЭК от 20.12.2017 № 107). Поэтапное снижение беспошлинных лимитов предполагает следующее:
- В 2018 году сохраняется норма беспошлинной пересылки товаров для личного пользования из-за рубежа – 1000 евро в месяц и ограничение по весу в 31 кг.
- В 2019 году лимиты будут снижены до 500 евро, а предел по весу сохранится в прежнем диапазоне. За несоблюдение норматива придется доплатить 30% от стоимости груза в части превышения его ценой или весом установленного лимита. Минимальный размер пошлины при превышении лимита - не ниже 4 евро за 1 кг (такой же сверхлимитный тариф действует и в 2018 г.).
- С 2020 года стоимостная планка будет понижена до 200 евро, а процент пошлины уменьшен до 15%. Минимальная сумма сбора при перелимите будет равна 15% с суммы превышения, но не менее 2 евро за 1 кг.
Акцизы
Также с начала 2018 г. выросли ставки акцизов по автомобилям мощностью от 150 лошадиных сил. Повысятся с июля 2018 г. и акцизы на табачные изделия. В то же время, по акцизам на топливо с 1 июля 2018 г. ожидается снижение, что должно повлиять и на понижение стоимости бензина.
Обсуждаемые нововведения
Нужно упомянуть и такие обсуждаемые новые налоги 2018 года, как налог с продаж, или торговый сбор , который должен платиться с каждой проданной единицы продукции. Эта мера поможет наполнить бюджет, но спровоцирует рост отпускных цен на товары. Кроме того, обсуждалось и увеличение ставки НДФЛ для физических лиц или введение системы дифференцированных ставок по этому виду налога. На сегодня известно, что данные инициативы не поддержал Президент РФ Владимир Путин, подчеркнув в ходе «Прямой линии», что налог с продаж может привести к дополнительной нагрузке на экономику и росту инфляции, а прогрессивная шкала НДФЛ – к сокрытию реальных доходов и возврату к выдаче зарплат «в конвертах».
Что изменится в законодательстве для бухгалтера с 1 января 2019
Уже утверждены многие изменения по налогам на 2019. Чтобы не тратить время на самостоятельный анализ всех поправок, смотрите готовый обзор.
Главные изменения в учете: законодатели внесли изменения в состав доходов, освобожденных от налога на прибыль, уточнили порядок учета расходов на НИОКР, ограничили применение льгот по налогу на имущество, установили новую форму книги учета доходов и расходов для упрощенки. Все поправки и изменения на 2019, которые повлияют на вашу работу. Смотрите в удобной таблице по разделам. Заглядывайте сюда чаще – таблица постоянно пополняется новыми изменениями.
Что изменится в работе бухгалтера в 2019
С 2019 в работе бухгалтеров будет много изменений . Чтобы вы ничего не пропустили, приготовлена таблица с обзором самых важных поправок. Изменений в налоги и бухучет . Она поможет вам заранее разобраться в новых правилах и подскажет. Как их применять на практике. Смотреть изменения изменения... (.docx 22Кб)
МРОТ
Увеличили минимальный размер оплаты труда С 1 января 2019 изменения в оплаты труда вырастет с 11 163 руб. до 11 280 руб. С 2019 сделали измения МРОТ. Приравняли к величине прожиточного минимума трудоспособного населения в целом по России за II квартал предыдущего года. Минтруд внес измения и утвердил прожиточный минимум за II квартал 2018 в размере 11 280 руб.
Увеличьте зарплату. Если она ниже нового МРОТ. Используйте его также при расчете пособий, отпускных и др.
Приказ Минтруда от 24.08.2018 № 550н, абз. 1 ст. 1 Закона от 19.06.2000 № 82-ФЗ, законопроект № 556367-7
Налог на прибыль
Изменения и Дополнили перечень основных средств, которые можно амортизировать с повышающим коэффициентом
С 1 января 2019 правительство внесло измения и расширило перечень оборудования. Которое эксплуатируют в условиях наилучших доступных технологий. Такое оборудование можно амортизировать с повышающим коэффициентом 2. (п. 1 ст. 259.3 НК).
Первоначальный перечень был установлен распоряжением Правительства от 20.06.2017 № 1299-р. Новое распоряжение внесло изменения и расширило его более чем в два раза. Распоряжение Правительства от 07.04.2018 № 622-р
Разрешили учитывать расходы на путевки для сотрудников
С 1 января 2019 внесены измения в расходах при расчете можно учесть стоимость путевок. Для сотрудников и их семей. Для этого нужно выполнить два условия. А именно, чтобы:
- сотрудник отдыхал на территории России;
- затраты не превышали 50 000 руб. на одного человека и 6 процентов от расходов на оплату труда в совокупности
к меню
НДC
Повысили ставку НДС
С 1 января 2019 ввели изменения в налоги. Основная ставка НДС составляет 20 процентов. 10-процентная ставка по отдельным видам товаров и услуг сохранилась. Применяйте новую ставку. Если отгрузили товары работы. И услуги, в новом году. Подп. «в» п. 3 ст. 1, ч. 4 ст. 5 Закона от 03.08.2018 № 303-ФЗ
Какие новые изменения и обязанности появятся у плательщиков ЕСХН в 2019
С нового года сельхозпроизводители на ЕСХН признаются плательщиками НДС. (Федеральный закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ и письмо ФНС от 18.05.2018 № СД-4-3/9487@). У этой категории налогоплательщиков новые изменения. У них появятся следующие новые обязанности.
- оформлять счета-фактуры с выделенным НДС. И передавать их покупателям в пятидневный срок. Перед выставлением счета-фактуры проверяйте его на опасные и безопасные ошибки. Это избавит от споров с инспекторами и контрагентами;
- начислять НДС при реализации продукции, работ, услуг. А также при получении авансов от покупателей и заказчиков;
- получать от поставщиков и заказчиков счета-фактуры;
- вести книги продаж и покупок;
- сдавать декларацию по НДС в электронном виде;
- платить НДС в бюджет.
Чтобы . Подайте в налоговую инспекцию письменное уведомление не позднее 20 числа месяца. С которого вы планируете освободиться от НДС. Так, если вы сельхозпроизводитель на ЕСХН, хотите освободиться от НДС с 1 января 2019. И ваши доходы за 2018 не превысили 100 млн. руб., подайте в ИФНС уведомление не позднее 21 января (20 января – воскресенье).
Уточнили порядок подтверждения места реализации электронных услуг
Измения подтверждать место оказания услуг в электронной форме необходимо специальными реестрами операций. Форма реестра утверждена приказом ФНС от 29.08.2017 № ММВ-7-15/693. Подп. «б» п. 2 ст. 2 Закона от 27.11.2017 № 335-ФЗ
Изменения и Определили документы, которыми нужно подтверждать вычет по электронным услугам иностранных компаний
Ввели изменение, чтобы получить вычет НДС с электронных услуг иностранных организаций, необходимы:
- договор и (или) расчетный документ, в котором выделена сумма платежа и указаны ИНН и КПП иностранной компании;
- документы на перечисление оплаты
Подробнее об изменениях... (.pdf 280 Кб)
к меню
СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ
Есть изменения и Установили бессрочное действие общего тарифа 22 процента по пенсионным взносам
Новое изменение в налогах. Отменили период применения общего тарифа по пенсионным взносам 22 процента по 2020 включительно. Повышения тарифа до 26 процентов с 2021 не будет.
Применяйте текущий тариф 22 процента в 2019-м и последующие периоды.
Продлили до 2024 пониженные тарифы для некоммерческих и благотворительных организаций на УСН.
А вот остальные упрощенщики, аптеки на ЕНВД и ИП на патенте с 2019 должны платить взносы на общих основаниях.
П. 6–7 ст. 1, ч. 3 ст. 5 Закона от 03.08.2018 № 303-ФЗ
Письмо Минфина от 01.08.2018 № 03-15-06/54260
Изменения и Увеличение лимитов по страховым взносам
В 2019 начисляйте взносы на выплаты в пределах лимитов:
- 1 150 000 руб. – на обязательное пенсионное страхование;
- 865 000 руб. – на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
С выплат физлицам, которые не превышают лимит. Начисляйте пенсионные взносы по тарифу 22 процента. С сумм свыше лимита – по тарифу 10 процентов. Взносы на социальное страхование на выплаты. Которые превышают лимит. Не начисляйте. Постановление Правительства от 28.11.2018 No 1426
Уточнили, как облагать взносами оплату проезда сотрудника и неработающих членов его семьи из районов Крайнего Севера в заграничный отпуск
Новые изменения в бухгалтерском учете. Оплата проезда сотрудника и неработающих членов его семьи из районов Крайнего Севера и приравненных к нему районов не облагается взносами только в части стоимости проезда по России.
Неработающие члены семьи – это муж, жена, несовершеннолетние дети.
Ранее Верховный суд указал. Что оплата членам семьи сотрудника расходов на проезд к месту отпуска и обратно
не облагается страховыми взносами. (подп.7 п.1 ст.422 НК, решение от 14.06.2018 No АКПИ18-393). П.1ст.2 Закона от 03.08.2018 No300 -ФЗ, п.1 ст.5 НК
Физлиц на спецрежиме «Налог на профессиональный доход» освободили от обязательных страховых взносов
Изменения в налогах. Граждане и предприниматели, которые платят НПД, освобождены от взносов. Пенсионные взносы можно уплачивать добровольно. Ч. 11 ст. 2, ст. 16 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, ст. 3, ч. 2 ст. 7 Закона от 27.11.2018 № 425-ФЗ
Подробнее см. изменения... (.pdf 280 Кб)
к меню
НДФЛ
Установили максимальный размер полевого довольствия, с которого не нужно платить НДФЛ
Новое последнее изменение в бухучете с 1 января 2019. С выплат сотрудникам полевого довольствия свыше 700 руб. за каждый день работы надо платить НДФЛ. Закон от 30.10.2018 № 381-ФЗ
Утвердили новую форму 2-НДФЛ
Изменения действуют новые формы:
- справки 2-НДФЛ;
- справки, которую налоговый агент выдает работникам и другим физлицам о выплаченных доходах;
- реестра сведений о доходах физлиц;
- сообщения о невозможности удержать налог.
Утвердили новую форму 3-НДФЛ
Изменения и действует новая форма 3-НДФЛ. Ее применяйте с отчетности за 2018. Приказ ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569
Подробнее эти изменения... (.pdf 280 Кб)
к меню
Госпошлина
Установили новые виды госпошлины
Изменения в госпошлины:
- за выдачу разрешений на выброс (сброс) радиоактивных веществ;
- за выдачу (продление, переоформление, пересмотр) комплексного экологического разрешения
Отменили госпошлину за выдачу документов взамен утраченных в связи с чрезвычайной ситуацией
Изменения и отменили госпошлину за замену документов. Если они утрачены или испорчены в результате чрезвычайной ситуации. Освобождение распространяется на любые документы. До 1 января пошлину не надо платить только при утрате паспорта гражданина России. Закон от 29.07.2018 № 233-ФЗ
к меню
ЕНВД - вмененка
Нет изменений!
Подробнее про об изменениях... (.pdf 280 Кб)
к меню
ПАТЕНТ
Нет изменений!
к меню
УСН - Упрощенка
Изменения в порядок учета платы за проезд большегрузов
С 1 января 2019 есть изменения все платежи за проезд большегрузов включайте в расходы. Если платите единый налог с разницы между доходами и расходами. Ранее такие платежи засчитывали в счет уплаты транспортного налога и только сумму превышения включали в расходы. П. 4 ст. 2 Закона от 03.07.2016 № 249-ФЗ
Подробнее изменения... (.pdf 280 Кб)
к меню
Транспортный налог
Изменения и Отмена вычета в размере платы за проезд большегрузов
С 1 января 2019 изменен транспортный налог нельзя уменьшить на плату за проезд большегрузных автомобилей. Плату за проезд учтите в составе прочих расходов при расчете налога на прибыль. П. 4 ст. 2 Закона от 03.07.2016 № 249-ФЗ
Ввели авансовую систему уплаты транспортного налога в отношении большегрузов
С 1 января 2019 ввели авансовые платежи за большегрузные автомобили. Платить подать поквартально нужно только в регионах, где установлены отчетные периоды по ТН. П. 4 ст. 2 Закона от 03.07.2016 № 249-ФЗ
Подробнее изменения... (.pdf 280 Кб)
к меню
Налог на имущество организаций
Отменили налог на движимое имущество
С 1 января 2019 движимое имущество не признается объектом налогообложения. П. 19–24 ст. 2, ч. 2 ст. 4 Закона от 03.08.2018 № 302-ФЗ
С 1 января 2019 есть изменения в период, с которого действует новая кадастровая стоимость. Он зависит от причины ее изменения.
Например, если изменились качественные характеристики объекта. Налог по старой стоимости считают с начала года до месяца, когда внесены изменения в Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН) . Закон от 03.08.2018 № 334-ФЗ
Подробнее про изменения... (.pdf 280 Кб)
к меню
Земельный налог
Уточнили, как считать налог с кадастровой стоимости
С 1 января 2019 период, с которого действует новая кадастровая стоимость. Зависит от причины ее изменения.
Закон от 03.08.2018 № 334-ФЗ
Подробнее изменения... (.pdf 280 Кб)
к меню
Другие изменения
Установили коэффициенты-дефляторы на 2019 год
На 2019 есть изменения в коэффициенты:
- 1,729 – для НДФЛ;
- 1,915 – для ЕНВД;
- 1,317 – для торгового сбора;
- 1,518 – для налога на имущество физлиц и патентной системы налогообложения.
Для УСН также внесли изменения и утвердили новый коэффициент – 1,518. Но он не повлияет на доходы и право применять этот спецрежим. Приказ Минэкономразвития от 30.10.2018 № 595
Если платеж не поступил в бюджет, то уточнить его нельзя. Придется оформить новое платежное поручение. И обратиться в ИФНС за возвратом денег по старой платежке.
Изменилась статотчетность
С отчетности за 2018 и периоды 2019 изменили и ввели более 100 форм статистики. Их придется сдавать на новых бланках. Среди самых распространенных – форма 1-предприятие, П-2, П-3,П-4, П-6, П-5 (м), ПМ, МП (микро) и другие. Приказ Росстата от 06.08.2018 № 485 и другие
Застраховали вклады малых предприятий в банках
С 1 января 2019 в систему страхования вкладов включены малые предприятия. Сумма возмещения – не более 1,4 млн руб. по всем счетам в одном банке. Под страховку попадают деньги, которые организация разместила в банке на основании договоров банковского вклада или счета.
Получить возмещение смогут только те малые предприятия, сведения о которых есть в реестре субъектов МСП на день. Когда произошел страховой случай. Поэтому убедитесь, что ваша организация включена в реестр. Он размещен на сайте ФНС. П. 4 ст. 1, ст. 21 Закона от 03.08.2018 № 322–ФЗ
Увеличили пенсионный возраст
С 1 января 2019 года постепенно начинает расти возраст выхода на пенсию. Так, в 2019 году пенсионный возраст женщин – 56 лет. За пять лет он вырастет с 55 до 60 лет.
Пенсионный возраст мужчин в 2019 году – 61 год. За пять лет он вырастет с 60 до 65 лет.
Старые льготы в связи с выходом на пенсию продолжают действовать для шахтеров, работников горячих цехов, химических производств, чернобыльцев, ряда других категорий.
Право досрочно выйти на пенсию есть у многодетных матерей. Если у женщины трое детей, то она может выйти на пенсию на три года раньше срока. Если четверо детей – на четыре года раньше. А для женщин, у которых пять и более детей, все осталось как раньше: они вправе выходить на пенсию в 50 лет.
Для граждан, которым предстояло выходить на пенсию по старому законодательству в 2019–2020 годах, действует особая льгота –право оформить пенсию на шесть месяцев 2 раньше нового пенсионного возраста.
Например, человек, который по новому пенсионному возрасту должен будет уходить на пенсию в январе 2020. Сможет сделать это уже в июле 2019 – на шесть месяцев раньше.
Подробнее изменения... (.pdf 280 Кб)
к меню
Бухучет и отчетность
Уточнили порядок пересчета активов и обязательств в валюте (ПБУ 3/2006)
Если официальный курс валюты не установлен, стоимость активов и обязательств в валюте нужно пересчитывать по кросс-курсу. Ранее такой порядок был рекомендован в Рекомендациях аудиторам, направленных письмом Минфина от 19.01.2018 № 07-04-09/2694.
Уточнили порядок пересчета не предъявленной к оплате выручки. При изменении курса валюты:
- выручку в сумме полученного аванса или предоплаты не пересчитывают;
- выручку в части, превышающей сумму полученного аванса или предоплаты, пересчитывают.
Если организация использует активы и обязательства с целью хеджирования рисков. Курсовые разницы по ним можно учитывать по правилам МСФО.
Уточнили порядок учета активов и обязательств по сегменту. В котором организация ведет основные операции в иностранной валюте. Изменениями в этом случае можно вести учет активов и обязательств в порядке, который предусмотрен для ведения деятельности за пределами России.
Унифицировали порядок пересчета стоимости активов и обязательств, используемых для ведения деятельности за пределами России. Теперь пересчет всех таких активов и обязательств нужно делать на отчетную дату. Ранее по некоторым видам активов (например, МПЗ, НМА, основным средствам) пересчет делали на дату совершения операции в иностранной валюте. А результате которой эти активы и обязательства были приняты к бухгалтерскому учету
Приказ Минфина от 09.11.2017 № 180н
Изменили условия, при которых можно уточнить налоговый платеж
- со дня уплаты прошло не более трех лет;
- уточнение не приводит к образованию недоимки;
- деньги поступили в бюджет, несмотря на ошибку.
Если платеж не поступил в бюджет, то уточнить его нельзя. Придется оформить новое платежное поручение. И обратиться в ИФНС за возвратом денег по старой платежке. Это новые изменения 2019.
Уточнить можно будет не только основание, тип и принадлежность платежа, налоговый период, статус плательщика. Но и номер счета Федерального казначейства. П. 2 ст. 1, ч. 2 ст. 2 Закона от 29.07.2018 № 232-ФЗ
Ввели новые санкции
С 1 января 2019 есть изменения, вводятся штрафы. Если плательщики налога на профессиональный доход передают в ИФНС сведения о доходах с нарушением порядка и сроков.
Штрафы для граждан и предпринимателей – 20 процентов от суммы за первое нарушение. 100 процентов от суммы – за повторное в течение шести месяцев (ст.129.13 НК). Изменения на Штраф для операторов электронных площадок и банков – 20 процентов от суммы. Но не менее 200 руб. (ст.129.14 НК). П. 3 ст. 1, ч. 2 ст. 7 Закона от 27.11.2018 № 425-ФЗ
Какие налоги и Виды сборов и взносов, взимаемых на территории РФ в 2019
Примечание : Формат.pdf 178Кб
|
Объекты, подлежащие налогообложению: |
|
|
Жилое домовладение |
|
|
Квартира, комната |
|
|
Гараж, машиноместо |
|
|
Единый недвижимый комплекс, имеющий в своем составе жилое помещение |
|
|
Объект незавершенного строительства, относящийся к жилому фонду |
|
|
Иные здания, строения, сооружения жилого типа |
|
Не придется выплачивать сборы за владение жилыми строениями, расположенными на земле, предусмотренной для:
- Дачи или хозяйства на ее территории.
- Огорода или сада.
Не нужно будет оплачивать налог и с имущества, относящегося к собственности многоквартирного дома .
Вам помогла наша статья? Поделитесь в соц сетях!Правительство РФ анонсировало сокращение рабочей недели до четырех дней из-за синдрома выгорания на работе. Даже назван примерный год Премьер РФ Дмитрий Медведев, выступая на проходящей в Москве 108-й сессии Международной организации труда... 11.06.2019
Счета самозанятых спасут от блокировки
Прежде чем заблокировать счет из-за подозрительных денежных поступлений, банку следует выяснить, не является ли клиент-физлицо плательщиком налога на профессиональный доход (НПД), то есть самозанятым - настоятельно рекомендует Центробанк в своем... 11.06.2019Учет и отчетность
Только кассовым чеком расходы не обосновать
Для подтверждения расходов в целях налогообложения прибыли одного только кассового чека недостаточно. Для этого нужны и другие первичные документы (письмо Минфина России от 30.04.2019 г. № 03-03-06/1/32212). Финансисты напоминают, что при расчете на... 11.06.2019Учет и отчетность
Когда бухгалтера не оштрафуют за грубое нарушение учета
Утверждены поправки в КоАП РФ, которые смягчают ответственность бухгалтеров за грубые нарушения требований к бухгалтерскому учету и бухгалтерской отчетности (Федеральный закон от 29.05.2019 г. № 113-ФЗ). Изменения внесли в статью 15.11 КоАП РФ. Тепе... 11.06.2019Кадры
Детские пособия на карту «Мир»: стоит ли нервничать?
Несмотря на то, что пособия по материнству перечисляются только на карту «Мир» уже с 1 мая (Постановление РФ от 11.04.2019 г. № 419), у будущих мам и их работодателей до сих пор остаются вопросы относительно нового порядка. Ну, например, н... 11.06.2019Проверки
«Регуляторную гильотину» внедрят постепенно
В Информации от 4 июня 2019 г. до широкого сведения доведен план по реализации механизма «регуляторной гильотины», который был утвержден Правительством РФ. Данная дорожная карта утверждена на основании поручения Президента РФ на отмену с 202... 11.06.2019Разное
На всех хватит: российскую пенсию будут платить мигрантам из ЕАЭС
Соглашение о пенсионном обеспечении между странами Евразийского экономического союза (ЕАЭС) предполагает, что страна, в которой мигрант работал и делал отчисления в Пенсионный фонд, будет выплачивать ему пенсию и по его возвращении на родину. ... 11.06.2019Кадры
У должников по алиментам отберут припрятанное имущество
В Госдуму поступил пакет из двух законопроектов (№ 727851-7 и № 727822-7) , которые, по задумке авторов, направлены на совершенствование механизма взыскания задолженности по алиментам. Так, одна из инициатив позволяет изымать имущество неплатель... 11.06.2019Уже неоднократно звучали предположения о том, что налоговая реформа будет проведена в 2018 году. Точно известно, что до президентских выборов кардинальных перемен не будет, поскольку представители власти могут сильно потерять рейтинг. По словам некоторых чиновников, реформа необходима для того, чтобы наполнить бюджет. К тому же принятые шаги помогут бизнесу развиваться (по некоторых данным, налоги для предприятий будут уменьшены), что положительно отразиться на экономике страны.
Не так давно нынешний президент России Владимир Путин сообщил о том, что изменения в налоговой системе будут подробно обсуждены в 2017 году, а в 2018 году они будут приняты, но только 2019 года вступят в силу. Планируется, что реформа будет действовать на протяжении 6 лет, то есть периода правления нового президента.
Правительство давно вопрос о том, какими должны быть изменения в налоговой системе. Вероятней всего, население ожидают следующие перемены:
- Повышение налоговой ставки в общем.
- Рост обязательных страховых взносов.
- Изменение структуры и системы работы налоговой инспекции.
Из достоверных источников известно, что существует несколько концепций налоговой реформы, что будет проведена в 2018 году, но пока Правительством не принято окончательно решение и выбор на одном варианте не остановлен.
Весной 2017 года была озвучена версия о так называемой концепции 22/22. Заключается она в том, чтобы сравнить налоги на страховые взносы и добавленную стоимость. Если сейчас обязательные страховые взносы составляют 30%, то они будут снижены до 22%. При этом добавленная стоимость с 18% будет увеличена до 22%.
По мнению чиновников, такое решение позволит предприятиям больше развиваться. Хотя эксперты заявляют, что такой ход будет выгоден только для владельцев бизнеса в среднем и крупном сегменте, а вот частные предприниматели особой выгоды не почувствуют, поскольку у них лишь малая часть трат приходится на заработную плату. К тому же развитие компании напрямую зависит от сферы деятельности. К примеру, в сфере IT большая часть расходов приходится на заработные платы, чего нельзя сказать о производственных предприятиях, сельском хозяйстве и некоторых иных сферах.
Кто выиграет от новой системы
Увеличение НДС до 22% скорее всего ляжет на плечи покупателей и клиентов. Чтобы компенсировать увеличение расходов и получить прибыль, предприятия будут повышать стоимость товаров и услуг, поэтому в конечном счете пострадают потребители.
Некоторые люди считают, что снижение страховых взносов будет выгодно компаниям-экспортерам. Такие изменения позволяют им компенсировать таможенную пошлину. Но эксперты поясняют, что пошлины на таможне отменены не будут, а поэтому существенно сократить расходы не удастся.
Вероятней всего, от таких изменений в налоговой системе выиграют строительные компании, фирмы, работающие в сфере недвижимости, и жилищно-коммунальные предприятия. Благодаря снижению страховых взносов, они смогут частично отказаться от услуг гастрабайтеров. Востребованность в рабочей силе мигрантов обусловлена не только дешевизной, но и отсутствием необходимости оплачивать страховые взносы.
Некоторые промышленники требуют у властей пересмотреть свое решение, а также оставить низкий налог на добавленную стоимость хотя бы на отдельные категории товаров, например, товары для детей. На данный момент обсуждения прекратились, и чиновники не говорят о принятии решения, поэтому остается шанс на то, что налоговое ярмо не ляжет на плечи потребителей.
Изменения с проведением налоговой реформы в 2018 году
Несмотря на то, что принятие налоговой реформы отложено до 2018 года и официально налоговые ставки не повышаются, население страны уже неоднократно сталкивалось с повышением коэффициентов, а также введению новых сборов. Явным примером тому служит использование кадастровой стоимости, которая максимально приближена к рыночной, вместо инвентаризационной при расчете налога на недвижимость. В результате размер налога повысился, причем в некоторых случаях не обосновано, так как при расчете кадастровой стоимости во внимание берется не только площадь и иные технические параметры, но и расположение. Маленькая квартира в центре города порой очень часто обходится дороже просторной новостройки на окраине.
В сети все чаще можно встретить сообщения о том, что в 2018 году введут налог на пенсию. Действительно Центробанк планирует взимать налог с пенсионеров за бюджетные выплаты. Будет это происходить через систему выплат «Мир». До начала 2018 года у всех пенсионеров социальные пластиковые карты будут заменены на карты «Мир», за обслуживание который в год нужно платить 750 рублей. Кажется, что сумма небольшая, но по подсчетам экспертов ежегодно пожилые люди будут пополнять бюджет государства на 32 миллиарда рублей.
Изменения будут носить добровольно-принудительный характер. Тем, кто не желает использовать карту «Мир», будет предложено получать пенсию в кассах, что для большинства граждан крайне неудобно.
Отменят ли налог на опекунские
В 2016 году от чиновников Еврейской автономной республики поступило предложение отменить налог на опекунские выплаты. Речь идет о социальных выплатах, которые получают опекуны на основании подписанного договора об опекунстве или попечительстве.
Поскольку доходы пенсионеров и неработающего населения не индексируются, существенно ухудшает материальное положение. В результате некоторые люди отказываются от опекунства и попечительства, а страдают от этого дети, которые остались без родительского воспитания, поскольку им приходится отправляться в приют и дома сирот. Снимут ли налог на опекунские в 2018 году, пока остается неизвестным.
Введение курортного сбора с 2018 года
Изменения в сфере налогообложения коснулись и сферы туризма. Планируется, что в 2018 году будет введен налог на отдых. Так называемый курортный сбор туристы будут платить в Краснодарском крае, Алтае, Северном Кавказе и Крыму. Установлен размер сбора в размере 100 рублей в день с одного человека, но региональное правительство вправе изменять его. Президент Путин отметил, что размер сбора не должен быть завышен, чтобы налог не отражался на отдыхающих и их финансовых возможностях.
Сейчас налог на отдых принят в 4 регионах (начнет действовать с 2018 года) в тестовом режиме до 2022 года. Известно, что льготные категории граждан, в том числе инвалиды, Герои Росси и Труда, несовершеннолетние дети, будут освобождены от курортного сбора. Идея введения этого налога исходила от министерства Северного Кавказа. Планируется собранные средства пустить на развитие туризма в регионе, улучшение условий проживания отдыхающих, облагораживание улиц и парков в городе, расширения спектра услуг и так далее.
Изменения в страховых взносах
Тарифы страховых взносов не изменились и останутся таковыми вплоть до 2020 года. Общая ставка останется на уровне 30%, которая включает:
- 22% для пенсионного страхования;
- 5,1% для медицинского страхования;
- 2,9% для соцстраха.
Но с начала 2018 года при начислении страховых взносов следует пользоваться новыми суммами предельных величин доходов, которые составляют:
- 815 000 рублей – для взносов на пенсионное страхование;
- 1 021 000 рублей – для взносов по случаям временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
Что касается страховых взносов связанных с несчастными случаями и медицинским страхованием, то для их начисления не предусмотрено предельных величин доходов.
Предпринимателей также ждет изменение сумм уплачиваемых в фонды фиксированных взносов, которые ранее зависели от размера МРОТ. В 2018 году при условии дохода до 300 000 рублей предпринимателям необходимо будет уплатить:
- в Пенсионный фонд – 26 545 руб.;
- в Фонд медстрахования – 5 840 руб..
Подобные тарифы также касаются деятельности фермерских хозяйств.
Данные в свободном доступе
На официальном сайте ФНС с 1 июля 2018 года планируется запуск нового сервиса, позволяющего проверять контрагентов, «Прозрачный бизнес». Он будет содержать в открытом доступе информацию о компаниях, касающуюся:
- среднесписочной численности персонала;
- уплаченных сумм сборов и налогов;
- доходов и расходов, отраженных в бухгалтерской документации;
- задолженностей и недоимки по полученным штрафам и пеням;
- использования специальных режимов налогообложения;
- правонарушений, касающихся налоговой сферы, и ответственности за них;
- участия в консолидированной группе налогоплательщиков.
4
На заметку! Проверка потенциальных контрагентов через «Прозрачный бизнес» будет особенно полезна перед заключением новых договоров. Но следует учитывать, что в нем будет доступна информация о деятельности только юридических лиц.
С начала работы сервиса в него внесут информацию о налоговых правонарушениях, решения по которым вынесены в период 2 июля 2016 – 31 декабря 2017. Чтобы не оказаться в этом списке следует уплатить штрафы и пени до 1 мая 2018 г. Информация, представленная на сервисе «Прозрачный бизнес» будет находиться там как минимум 1 год со дня опубликования.
Каким бы не было решение Правительства касаемо новых изменений в налоговой системе, понятно одно – кошельки граждан обязательно похудеют после реформы. Наполнение казны за счет средств населения приведет к увеличению бедности в стране.
Чтобы налоговая реформа была достаточно успешной следует предварительно определиться с целями развития отдельных отраслей и экономики в целом, и в то же время заняться структурной перестройкой. Только грамотное экономическое управление и соответствующие целям размеры платежей в государственный бюджет позволят сформировать в России налоговую систему, обеспечивающую мощный подъем экономики.